Добрый день! В данной ситуации «правильно и проще для Вас» — не слушать рекомендации налогового органа и отразить продажу как доход физлица по НДФЛ (3‑НДФЛ), а не как доход ИП по УСН.
Ключевой критерий в этих вопросе был, есть и будет – использование / неиспользование объекта недвижимости в предпринимательской деятельности
В вашем случае:
— Имущество получено по наследству как у физлица.
— В предпринимательской деятельности вы помещение не использовали и доходов от него не получали.
— Деньги по договору купли‑продажи поступили на личную карту физлица, что логично подтверждает «личный» характер сделки.
Это как раз та ситуация, на которую указывают разъяснения ФНС/Минфина: если проданное имущество не имеет отношения к бизнесу, платить налог по УСН не нужно, а надо исчислять НДФЛ как физлицу.
Что будет, если включить в декларацию ИП по УСН
Если вы послушаете совет инспектора и включите доход от продажи офиса в декларацию по УСН:
— Вы фактически сами признаете, что имущество относилось к предпринимательской деятельности, и тем самым лишаете себя возможных аргументов в будущем, что это личное имущество.
— Налоговая, напротив, вопросов вряд ли задаст (им выгодно обложить по УСН), но вы добровольно платите более «жесткий» налоговый режим вместо НДФЛ (особенно если могли бы применить имущественный вычет/учесть расходы).
— В перспективе судебных споров по другим вопросам ссылка на то, что вы сами учитывали такие операции по УСН, может сыграть против вас (примерно так рассуждают суды в спорах, когда ИП сначала сам относит имущество к бизнесу).
С точки зрения «чтобы не было вопросов» — да, налоговая будет довольна, но вы переплачиваете и создаете «историю», что объект был связан с ИП.
Если вы не отражаете доход в декларации ИП:
— Вы подаете 3‑НДФЛ как физлицо за 2025 год (до 30.04.2026) и платите НДФЛ по ставке 13/15% при необходимости (не забываем про право на имущественный вычет). Важным нюансом здесь будет точная хронология по документам для определения периода владения, а также выбор законных вариантов снижения налогооблагаемой базы
— Основание — продажа унаследованного имущества физлицом, не использовавшим его в предпринимательской деятельности.
Риски и последствия:
— Основной риск — инспекция при камеральной проверке увидит, что вы являетесь ИП и попытается утверждать, что доход надо было обложить по УСН. Но в спорах решающим является факт использования в бизнесе, а не просто статус ИП.
— Вы сможете обосновать «личный» характер продажи: договор купли‑продажи оформлен как между физлицами, расчет на личную карту, объект не значился в учете ИП, не использовался как офис/арендный объект ИП, не было отражения доходов от него по УСН.
— Судебная практика идет в сторону того, что не всякая сделка ИП автоматически считается предпринимательской: смотрят именно на связь с бизнесом и фактическое использование.
Оцените ответ, если он был Вам полезен!
