Могу ли я сдавать ей рабочее место и какой договор составить и как платить мне налог?

Здравствуйте Бема! 

Да, вы можете сдать рабочее место подруге-самозанятой, оформив договор субаренды или оказания услуг, но с ограничениями.

Заключите договор аренды оборудования/рабочего места или договор оказания услуг (предоставление оборудованного места), предварительно убедившись, что ваш договор аренды с собственником не запрещает субаренду.

Вы платите налог за аренду от физлица (подруги) по ставке  4%, так как вы обе самозанятые через приложение «Мой налог», формируя чеки.

Если вам требуется более подробная информация по вашему вопросу, с ссылками на законодательство РФ. Либо помощь в составлении документов. Обращайтесь в личный чат. Данная услуга платная. Буду рада вам помочь! 

Добрый вечер.

Сдавать в аренду коммерческую недвижимость — офисы, склады, гаражи — самозанятым нельзя, это входит в запрещённые виды деятельности.

Федеральный закон № 422-ФЗ чётко обозначает ограничения для самозанятых по видам деятельности.

Здравствуйте!

Сдавать рабочее место подруге (которая тоже самозанятая) вы можете, но только при условии, что получите письменное согласие собственника кабинета (арендодателя), а сам факт такой субаренды является для вас деятельностью, с которой придется платить налог.

Однако есть важный нюанс: с 2026 года сдача в аренду нежилых помещений (а маникюрный кабинет — это нежилое помещение) плательщикам НПД запрещена. Если вы зарегистрированы как самозанятая (плательщик НПД), вы имеете право сдавать в аренду только жилые объекты (квартиры, комнаты, дома). Доход от сдачи нежилой недвижимости (офисы, салоны, склады) под НПД не подпадает.

1. Какой договор составить
Поскольку речь идет о передаче части арендованного вами помещения, вам нужно заключить с подругой договор субаренды.

В договоре обязательно укажите:

• Предмет: часть помещения (рабочее место), с описанием его границ и площади.
• Срок субаренды (он не может превышать срок вашего основного договора аренды).
• Размер арендной платы и порядок расчетов.
• Обязательное условие: что вы получили согласие собственника на сдачу в субаренду (приложите копию этого согласия).

Без письменного согласия арендодателя (того, у кого вы снимаете кабинет) заключать договор субаренды нельзя — это может стать основанием для расторжения вашего договора.

2. Как платить налог
Если ваш кабинет — нежилое помещение, то применять НПД для этого дохода вы не можете.

Вам нужно:

• Платить НДФЛ 13% с дохода, полученного от подруги, как обычное физическое лицо.
• Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам года (до 30 апреля следующего года).
• Уплатить налог до 15 июля.

Важно: даже если вы зарегистрированы как самозанятая, на доход от сдачи в субаренду нежилого помещения вы обязаны выставить чек через приложение «Мой налог»? Нет, этот доход не относится к НПД, поэтому чек не формируется, а налог платится отдельно.

Что будет, если оформить это как услуги? Если вы попытаетесь «замаскировать» субаренду под оказание услуг (например, «услуги по предоставлению рабочего места»), налоговая может квалифицировать это как незаконную предпринимательскую деятельность. При проверке статус вашего кабинета (нежилое помещение) будет установлен, и вам доначислят НДФЛ, пени и штраф.

3. Что делать прямо сейчас
Проверьте договор аренды с собственником. Убедитесь, что субаренда не запрещена, и получите письменное согласие.
Заключите договор субаренды с подругой.

Для налоговой: доход от подруги декларируйте отдельно — либо как самозанятая, если помещение жилое, либо как физическое лицо с уплатой НДФЛ 13%, если помещение нежилое.

Если у вас есть сомнения, к какой категории относится ваш кабинет (жилое/нежилое), посмотрите выписку из ЕГРН.
 
Если вам нужна помощь в составлении договора субаренды, проверке документов или юридическом анализе вашей ситуации, нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке:

https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.