Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у мужа и у меня по умолчанию распределены по 50% доли на получение

Здравствуйте! Если вычет по квартире уже был распределён между супругами, просто «передать» мужу ваш оставшийся остаток после начала получения вычета обычно нельзя. Распределение имеет значение на старте, а не после того, как вычет уже заявлен. Но по вашей ситуации нужно смотреть, о каком именно вычете речь и как оформлялись документы. Могу оказать развернутую детальную платную консультацию или нужна помощь с составлением документа — смело пишите мне в чат (Общаться в чате)

Здравствуйте, Ирина!

Вы можете перераспределить остаток имущественного налогового вычета в пользу мужа, подав в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Однако это возможно только при условии, что вы ранее не воспользовались вычетом в полном объеме и что общая сумма вычета на двоих не превышает установленные лимиты.

1. Как распределяется имущественный вычет между супругами
При покупке квартиры в совместную собственность (без выделения долей) или в общую долевую собственность, супруги имеют право перераспределить имущественный налоговый вычет в любых пропорциях по своему усмотрению. Это прямо предусмотрено пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ и подтверждено письмами Минфина России.

По умолчанию (если нет заявления о распределении) вычет делится пропорционально долям в праве собственности. Но вы можете подать заявление о распределении вычета в любой пропорции (например, 100% на одного супруга, 0% на другого).

Важный нюанс: заявление о распределении вычета подается один раз — обычно в момент первой подачи декларации. Однако если вы уже распределили вычет (например, по 50%), но один из супругов использовал его не полностью (ушел в декрет и не имеет облагаемого дохода), можно изменить пропорцию, подав уточненное заявление.

 
2. Можно ли передать остаток вычета мужу

Да, это возможно, но с учетом следующих правил:

• Общая сумма вычета на объект — не более 2 000 000 рублей на всех собственников (для вычета на приобретение жилья). Если квартира стоит, например, 4 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет в пределах своей доли, но в сумме на двоих не более 2 млн руб. (если вы не используете вычет на проценты).
  Лимит на одного человека — 2 000 000 руб. (то есть максимум, который можно вернуть одному супругу, — 260 000 руб.).
• Если муж уже получил вычет на свою долю (например, на 1 млн руб.), а вы не использовали свой лимит (или использовали частично), вы можете передать свой остаток мужу в пределах неиспользованной части, но не превышая общий лимит на объект.
  Пример:
• Квартира куплена за 3 000 000 руб. в совместную собственность (доли по умолчанию 50/50). Вычет на двоих — 2 000 000 руб.
• Муж использовал вычет на 1 500 000 руб. (ему вернули 195 000 руб.).
• Вы использовали вычет на 300 000 руб. (получили 39 000 руб.), остаток у вас — 200 000 руб. (поскольку ваш личный лимит 2 млн, но общий лимит на объект уже выбран? Нет, общий лимит на объект 2 млн, из них использовано 1,8 млн, остаток 200 000 руб. может быть распределен на мужа, если вы откажетесь от своей оставшейся части).
• Для этого нужно подать в ИФНС уточненное заявление о распределении вычета, где указать, что вы передаете свой остаток мужу.

  3. Что делать, если вы в декрете
Нахождение в декрете не лишает вас права на вычет, но делает его получение невозможным до момента, когда у вас появится доход, облагаемый НДФЛ (13%).

Вы можете:

• Перераспределить вычет полностью на мужа (если он имеет доход, облагаемый по ставке 13%).
• Оставить вычет за собой, но получать его после выхода из декрета (вычет «ждет»).
• Использовать комбинированный вариант: часть вычета получить сейчас через мужа, а остаток оставить себе на будущее.
• Подать заявление о перераспределении можно в любое время, пока не истек срок исковой давности (3 года после года покупки). Если квартира приобретена недавно, вы можете направить уточненную декларацию и заявление в налоговую.

 4. Пошаговая инструкция
Подготовьте заявление о распределении вычета. В свободной форме (или по образцу ФНС) напишите, что просите распределить имущественный налоговый вычет в следующих пропорциях:

Мужу — X% (например, 100%).
Жене — Y% (например, 0%).
Укажите, что ранее распределение было 50/50, и вы хотите его изменить в связи с отсутствием у жены облагаемого дохода.

Приложите копии документов:

• Паспорта супругов.
• Свидетельство о браке.
• Договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи.
• Выписка из ЕГРН (или свидетельство о собственности).
• Документы, подтверждающие оплату (платежки, расписки).
• Справки 2-НДФЛ мужа за прошлые годы (если нужно подтвердить его доход).

Подайте в ИФНС по месту жительства:

Уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ (если ранее вы уже подавали и хотите изменить распределение за прошлые годы).
Или просто заявление о перераспределении с приложением копий документов, если вычет за текущий год еще не заявляли.
Если муж уже получил вычет, но вы хотите добавить ему ваш остаток, ему нужно будет подать уточненную декларацию с учетом нового распределения. Налоговая пересчитает сумму и вернет переплату.
 
5. Важные нюансы
Если квартира куплена после 1 января 2014 года, вычет предоставляется каждому супругу в пределах 2 млн руб. независимо от долей, но общая сумма вычета на объект не может превышать 2 млн руб. (если жилье приобретено в совместную собственность). С 2014 года действует правило: вычет привязан к объекту, а не к доле. Поэтому если квартира стоит более 2 млн, вы можете распределить вычет так, чтобы один супруг получил всю сумму 2 млн, а второй — 0.
Если вы уже получали вычет по другому объекту, то остаток лимита (2 млн) у вас сохраняется, но вы не можете передать его мужу — это ваш личный лимит.
 
Вы имеете право перераспределить остаток вычета в пользу мужа, подав в налоговую соответствующее заявление и (при необходимости) уточненные декларации. Декрет не лишает вас права на вычет, но позволяет временно передать его супругу, если у него есть облагаемый доход.

Поскольку в вашем вопросе не хватает данных о стоимости квартиры, точных суммах полученных вычетов и о том, подавали ли вы уже заявление о распределении, точный алгоритм действий может измениться. Для гарантии результата необходимо изучить ваши налоговые декларации и документы на квартиру.

Если вам нужна помощь в составлении заявления о перераспределении вычета, уточненной декларации или юридическом анализе вашей налоговой ситуации, нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке:

https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.

Рекомендую Вам задать свой вопрос ИФНС — получите официальный ответ -

НК РФ Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)
1. Налогоплательщики имеют право:

1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;