В 2023 году мы с сестрой получили в наследство дом с земельным участком. В 2025 году продали. У меня двое несовершеннолетних детей,жильё не было единственным. Как в этом случае будет обстоять дело с налогом с продажи недвижимого имущества? Надо ли мне подавать декларацию?
Добрый вечер.
Федеральным законом от 29.05.2023 N 198-ФЗ в п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ внесены поправки, освобождающие семьи с двумя и более детьми от НДФЛ с доходов от реализации земельного участка, на котором расположены проданные ими жилье и хозпостройки (сооружения). Указанный доход освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения этого имущества в собственности налогоплательщика, а также при условии, что оно не использовалось в предпринимательской деятельности. При этом земельный участок, жилое помещение, хозяйственные строения и (или) сооружения должны быть проданы одновременно. Законом субъекта РФ может быть установлен предельный размер площади земельного участка, доходы от продажи которого освобождаются от обложения НДФЛ.
Сестра при продаже имущества, полученного по наследству, и находящегося в собственности менее трех лет, оплачивает НДФЛ.
подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Эта норма означает, что в случае продажи квартиры, находящейся в общей долевой собственности (когда объектом договора купли-продажи является квартира целиком), имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям (письма Минфина России от 09.08.2013 N 03-04-05/32299, от 10.07.2013 N 03-04-05/26832, ФНС России от 26.02.2013 N ЕД-3-3/650@).
Однако в случае, если каждый из совладельцев выступил продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи (был бы заключен отдельный договор купли-продажи на долю), порядок применения вычета иной. В этом случае каждый из продавцов будет иметь право на вычет в размере 1 000 000 рублей (письма Минфина России от 30.05.2013 N 03-04-05/19766, от 06.08.2012 N 03-04-05/5-914, УФНС России по г. Москве от 19.12.2011 N 20-14/4/122790@).
В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.
Поэтому, если отдельный договор можно получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет можно применить только один раз в год по одному объекту недвижимости.
В 2023 году мы с сестрой получили в наследство дом с земельным участком. В 2025 году продали. У меня двое несовершеннолетних детей, жильё не было единственным. Как в этом случае будет обстоять дело с налогом с продажи недвижимого имущества? Надо ли мне подавать декларацию?
Добрый день! Срок владения считается с даты смерти наследодателя в данном случае. Если не прошло 3 года с нее до продажи то наличие у Вас двух несовершеннолетних может помочь избежать налога только если до апреля следующего года Вы купите большее по площади жилье и только если у Вас нет иного жилья (доли в нем) не превышающего площадь купленного. Если это условие не соблюдено надо считать налоговые последствия на конкретных цифрах, пишите мне в чат при необходимости. В ответе выше сгенерированная ИИ чушь не имеющая отношения к нормам действующего законодательства и я бы на Вашем месте обратился с жалобой в администрацию сайта даже если у Вас бесплатный вопрос
