8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

ООО НА УСН 15% есть займ от учредителя и остаток тмц на эту сумму

Добрый день. ООО НА УСН 15% есть займ от учредителя и остаток тмц на эту сумму . Хотим ооо закрыть , по УСН нет движение уже 5 лет . Возможности простить долг во займ или выплатить тмц вместо денег и какими налогами кому это выскочит

, Ольга, г. Брянск
Сазонов Илья
Сазонов Илья
Юрист, г. Москва

Добрый день!

В ситуации, когда ООО на УСН 15% имеет займ от учредителя и остаток ТМЦ на эту сумму, а компания планируется к ликвидации, есть два основных варианта действий: прощение долга или погашение займа ТМЦ. Оба варианта имеют налоговые и правовые последствия.

Прощение долга учредителем — это прекращение обязательства должника (ООО) по инициативе кредитора (учредителя). Для оформления требуется письменное соглашение, в котором указываются реквизиты займа, сумма и факт отказа кредитора от требований. 

Согласно позиции Минфина, при прощении долга по займу сумма прощённого долга включается в состав внереализационных доходов и облагается налогом по УСН. Это связано с тем, что прощённый долг рассматривается как экономическая выгода организации. 

Исключение может возникнуть, если учредитель владеет более чем 50% уставного капитала. В этом случае прощённый долг может рассматриваться как безвозмездная финансовая помощь, которая не включается в состав доходов согласно ст. 251 НК РФ. Однако Минфин в своих разъяснениях указывает, что при прощении долгового обязательства не происходит передачи имущества или имущественных прав, поэтому норма ст. 251 НК РФ в такой ситуации может не применяться. 

Для учредителя-физлица прощение долга не влечёт обязательств по НДФЛ. 

Погашение займа имуществом (ТМЦ) является реализацией в целях налогообложения. В этом случае для ООО сумма выручки определяется как погашенная сумма займа. С этой суммы необходимо рассчитать и уплатить НДС, если компания является плательщиком этого налога. Если ООО не платит НДС, то операция не будет облагаться этим налогом. 

Стоимость переданного имущества может уменьшить налоговую базу по УСН только в том случае, если это товары, приобретённые для перепродажи (пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). В остальных случаях выручка (сумма займа) попадает под налог в полном размере. 

Если передаются основные средства, расходы на которые были учтены при УСН, может потребоваться перерасчёт налога с начислением амортизации по правилам для ОСНО (абз. 11 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). 

Прошу оценить ответ если он Вас удовлетворил. Спасибо!

0
0
0
0
Похожие вопросы
Таможенное право
Женщина из Великобритании связалась со мной предложила благотворительность в размере 2 500 миллиона доллара, 40 % от этой суммы мне а 60% детям сиротам
Женщина из Великобритании связалась со мной предложила благотворительность в размере 2 500 миллиона доллара , 40 % от этой суммы мне а 60% детям сиротам. Она деньги мне отправила курьером
, вопрос №4882264, Ирина, г. Бодайбо
Трудовое право
Не выплачено 21000 и не указана эта сумма к выплате
Добрый день. Расхождения В расчетке выплачено одна сумма, по факту меньше. Не выплачено 21000 и не указана эта сумма к выплате. Что это может быть?
, вопрос №4881360, Ольга, г. Пенза
1150 ₽
Вопрос решен
Земельное право
Есть ли риск и какой, что дети от первого брака смогут оспорить документ?
Добрый день! Уважаемые юристы, прошу помочь в следующем вопросе. Ситуация: Мой отец является единственным собственником земельного участка и жилого дома (право собственности оформлено только на него). Этот дом мы строили вместе. Состав семьи: • У отца есть дети от первого брака (совершеннолетние, дееспособные). • В настоящее время отец состоит в официальном браке с моей матерью. • Во втором браке родились: я и мой родной брат. • Также у меня есть жена и малолетний сын (находится на моем иждивении). Цель: Сделать так, чтобы дом и земля перешли ко мне единолично, а дети от первого брака (и иные родственники) не могли претендовать на доли. Вопросы: 1. Какой вариант оформления прав Вы порекомендуете в моей ситуации? 2. Есть ли риск и какой, что дети от первого брака смогут оспорить документ? Как его минимизировать? 3. Алгоритм действий: какие документы необходимы. Особое внимание прошу уделить рекомендациям по юридически правильному оформлению бумаг с целью минимизации рисков их последующего оспаривания. Заранее благодарю за ответ!
, вопрос №4880460, Виктор, г. Тюмень
Защита прав потребителей
), а также убытки в виде процентов по кредиту, уплаченных на эту сумму (11, 1% годовых?
Помощь в возврате денег за допгарантию (продленная гарантия) при покупке авто Добрый день! Прошу консультации по следующей ситуации. Фабула дела: 25.09.2025 я приобрёл автомобиль стоимостью 3 890 000 руб.в ООО УК «Диалог» (автосалон). Для покупки использовался автокредит, процентная ставка по которому составила 11,1% годовых. При оформлении кредита менеджер (тот же, что вёл сделку) устно заверил, что если я оформлю дополнительную гарантию, ставка будет снижена (без гарантии называлась ставка 16,3%). Это обещание подтвердит свидетель (бывшая супруга, присутствовавшая при разговоре). В итоге мне выдали сертификат «Гарантия Стандарт» №120300000512 от АО «АВТОАССИСТАНС» (сумма покрытия 1 млн руб.). В договоре купли-продажи и кредитном договоре нет отдельной строки, выделяющей стоимость сертификата. Однако в кредитном договоре прямо указано, что все кредитные средства (3,89 млн) перечисляются в ООО УК «Диалог». Через некоторое время я решил отказаться от услуги (ст. 32 ЗоЗПП) и направил претензии в АО «АВТОАССИСТАНС», ООО УК «Диалог» и ИП Шигапову Р.А. (как выяснилось из ответов). Ответы: · АО «АВТОАССИСТАНС»: договор заключён с ИП Шигаповым Р.А., я – третье лицо (ст. 430 ГК РФ), поэтому они не могут расторгнуть договор по моему заявлению. · ООО УК «Диалог»: сертификат – «подарок», оплата мной не производилась, стоимость – коммерческая тайна. · ИП Шигапов Р.А. : аналогично отрицает получение денег и заключение договора со мной. Дополнительные доказательства: 1. Переписка в WhatsApp с менеджером (тем же, кто обещал снижение ставки) от 07.10.2025. Я спрашивал, как расторгнуть договор, менеджер сначала направил в «Автоассистанс», затем заявил: «это не доп продукт салона», а когда я сообщил, что в «Автоассистанс» сказали про договор с салоном, перестал отвечать. 2. Свидетель (бывшая жена) готова подтвердить, что при оформлении кредита менеджер обещал снижение ставки при покупке гарантии. 3. Кредитный договор подтверждает перечисление всей суммы в автосалон. Суть проблемы: Ответчики утверждают,что я не платил за сертификат (подарок). Прямых доказательств оплаты (отдельного чека, строки в договоре) у меня нет. Однако вся сумма кредита ушла в салон, а менеджер связывал гарантию с пониженной ставкой. Вопросы к сообществу: 1. Достаточно ли этих косвенных доказательств (перечисление всей суммы в салон + обещание менеджера + переписка), чтобы доказать факт оплаты сертификата? 2. Примет ли суд свидетельские показания бывшей супруги, несмотря на родство? 3. Можно ли взыскать с ответчиков (солидарно) стоимость сертификата (ориентировочно 200 000 руб.), а также убытки в виде процентов по кредиту, уплаченных на эту сумму (11,1% годовых)? 4. Есть ли судебная практика по аналогичным делам, где автосалон прячет стоимость допуслуг в общую цену? Заранее спасибо за любые советы и ссылки на практику.
, вопрос №4880022, Айдар, г. Москва
Дата обновления страницы 08.03.2026