К какому примерно штрафу мне готовиться?

Ситуация достаточно специфичная, но с точки зрения налогового законодательства можно выделить несколько ключевых моментов и рассчитать приблизительные риски. Ваш знакомый прав, такие дела действительно начали массово появляться.

Давайте разберемся по порядку.

Суть нарушения

Если вы купили автомобиль у физического лица-нерезидента (гражданина Кыргызстана) и рассчитались наличными или переводом на его карту/счет (то есть не через нотариуса или депозит нотариуса), вы, как налоговый агент, нарушили обязанность удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с этого нерезидента (ст. 228 НК РФ).

Логика налоговиков: Продажа имущества — доход. С дохода нерезидента в России нужно удержать налог 13% (или 30%, зависит от статуса). Покупатель-резидент в такой сделке по закону становится налоговым агентом. Если он налог не удержал и не уплатил, то штрафы накладываются на него.

Расчет возможных финансовых последствий

1. Основной долг (сам налог):

Ставка НДФЛ: 13% от суммы покупки, если у продавца был статус резидентства (маловероятно), или 30%, если он был нерезидентом (что чаще всего и бывает).

Сумма: 2 250 000 руб. * 30% = 675 000 руб. (это сумма самого налога, которую, по мнению ФНС, вы должны были заплатить за продавца).

2. Пеня:

Начисляется за каждый день просрочки уплаты налога (с даты, когда должен были удержать, т.е. с даты сделки). Формула сложная, зависит от ключевой ставки. За год-полтора может набежать десятки тысяч рублей.

3. Штраф (основное наказание):

Основание: Статья 123 НК РФ («Неправомерное неудержание и/или неперечисление (неполное удержание и/или перечисление) сумм налога налоговым агентом»).

Размер: 20% от суммы, подлежащей перечислению (т.е. от 675 000 руб.).

Сумма штрафа: 675 000 * 20% = 135 000 руб.

4. Скидка 50% на штраф:

Да, вы правы. Согласно п. 1 ст. 114 НК РФ, если вы уплатите штраф в течение 20 дней с момента получения требования (не путать с уведомлением о проверке), штраф уменьшается вдвое.

Штраф к уплате со скидкой: 135 000 / 2 = 67 500 руб.

ИТОГО примерный финансовый удар, к которому стоит быть готовым:

Налог (НДФЛ 30%): 675 000 руб.

Пени: ~от 30 000 до 100 000+ руб. (зависит от срока просрочки)

Штраф (со скидкой 50% при быстрой оплате): 67 500 руб.

Примерная общая сумма к оплате: от 772 500 до 850 000+ рублей.

Это именно тот долг, который может быть выставлен ФНС по результатам камеральной проверки.

Важные нюансы и что делать:

Пока уведомления нет — действуйте на опережение. Самый выгодный с финансовой точки зрения вариант — добровольно явиться в свою ИФНС и сдать уточненную форму 3-НДФЛ как налогового агента, указав эту сделку и рассчитав налог. После этого самостоятельно оплатить налог и пени. В этом случае вы с вероятностью 99% избежите самого штрафа в 135 000 руб. (ст. 126.1 НК РФ). Это лучшая стратегия.

Не надейтесь, что «пронесет». ФНС автоматически получает данные о сделках с недвижимостью и транспортом из Росреестра и ГИБДД. Если продавец-иностранец не отчитался о доходе и не заплатил налог, проверка придет к вам.

Бюджет на недвижимость. С учетом вышесказанного, из вашего бюджета на покупку недвижимости стоит мысленно вычесть ~800 000 рублей. Пока этот вопрос не будет закрыт, крупные траты рискованны.

Когда придет требование, у вас будет 20 дней, чтобы оплатить штраф со скидкой 50%. Налог и пени можно будет оплатить позже (но лучше сразу, чтобы пени не росли).

Рекомендация №1: Не ждите письма. Соберите документы по сделке (ДКП, паспорт продавца, ПТС), запишитесь на прием в свою налоговую и проконсультируйтесь. Возможно, стоит сразу обратиться к налоговому консультанту или юристу, который поможет правильно составить документы и сдать декларацию, чтобы минимизировать платежи.

Рекомендация №2: Если денег на единовременную оплату нет, после получения требования можно будет попробовать обратиться в ФНС с заявлением о рассрочке платежа (ст. 64 НК РФ). Рассрочку дают при наличии оснований (например, отсутствие доходов, позволяющих погасить долг сразу).

Вывод: Готовьтесь к сумме от ~770 тыс. до 850+ тыс. рублей. Чем раньше вы начнете решать этот вопрос добровольно, тем меньше будет итоговая сумма (можно избежать штрафа).

Здравствуйте!

Да, есть риск получения штрафа от налоговой службы, так как покупка автомобиля у иностранца за наличные нарушает требования Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно этому закону, расчёты между резидентом РФ и нерезидентом должны проводиться исключительно через банковские счета — в российских или зарубежных кредитных организациях. 
За нарушение предусмотрен штраф в размере от 20% до 40% от суммы сделки. В вашем случае, при стоимости автомобиля 2 250 000 рублей, штраф может составить от 450 000 до 900 000 рублей.
Да, при оплате штрафа в течение 20 дней со дня вынесения постановления его размер можно уменьшить на 50%. Например, если штраф составит 600 000 рублей, при своевременной оплате вы заплатите 300 000 рублей.

Следите за уведомлениями от ФНС. Если придёт постановление о штрафе, изучите его и решите, будете ли оспаривать решение.

Даже если уведомление пока не пришло, стоит заложить в бюджет резерв на случай взыскания.

Если Вы довольны ответом, поставьте, пожалуйста +

Желаю удачи!

Здравствуйте. При покупке авто у иностранца за наличные возможны вопросы по валютному законодательству, если расчёт признан нарушающим требования о безналичной форме. Штраф по таким делам может составлять от 75% до 100% суммы расчёта, но всё зависит от статуса продавца и обстоятельств сделки. Без уведомления рано паниковать. Важно заранее оценить риски и подготовить позицию. Могу оказать развернутую детальную платную консультацию или нужна помощь с составлением документа — смело пишите мне в чат (Общаться в чате)