Нужно ли заранее закрывать расчётный счёт или достаточно отсутствия операций?

Здравствуйте, на данный вопрос. не так просто ответить, гео нужно готовить. Если нужна дополнительная развёрнутая и обоснованная законодательно консультация, обращайтесь лично в чат.  Всего хорошего.

Ситуация типовая: «нулевое» ООО без деятельности, но с займами на балансе. Разберу по блокам и дам практический алгоритм.

 
1. Самый реальный способ закрыть ООО без денег
Вариант 1 — Исключение из ЕГРЮЛ как недействующего (ст. 21.1 ФЗ № 129‑ФЗ)
ФНС может исключить ООО, если одновременно:

12 месяцев не сдаётся отчётность,
12 месяцев нет операций по счетам,
отсутствуют признаки действующего юрлица.
В вашем случае:

Отчётность сдаётся — значит, критерий пока не выполнен.
По счёту в последние 12 месяцев были движения — тоже критерий не выполнен.
То есть сейчас под автоматическое исключение вы не подпадаете.

 
Вариант 2 — Намеренно «бросить» ООО
Прекратить сдавать отчётность и ждать исключения.

Это рабочий путь, но с рисками:

Штраф за несданную отчётность — 1 000 руб. за каждую декларацию (ст. 119 НК РФ).
Блокировка счёта.
Административная ответственность директора (ст. 15.5 КоАП РФ).
Риск включения директора в перечень «массовых/недостоверных», запрет быть директором 3 года (ст. 23.1 ФЗ 129-ФЗ).
Если ФНС увидит задолженность или признаки «брошенной» фирмы — могут отказать в исключении.

 
Вариант 3 — Добровольная ликвидация
Самый безопасный способ, но требует затрат (публикации, нотариус и т.д.). Формально денег нет — значит этот путь сложен.

 
2. Мешают ли займы (12 млн) исключению?
Ключевой момент.

Если есть обязательства перед третьим лицом (4 млн займ), кредитор может:

подать возражение против исключения,
инициировать взыскание,
инициировать банкротство.
Если в течение 3 месяцев после публикации о предстоящем исключении кредитор заявит требование — ФНС исключение остановит.

По займу от учредителя (8 млн) — риск меньше, т.к. это контролирующее лицо.

 
3. Можно ли простить займы?
Да.

1) Займ от учредителя (8 млн)
Можно оформить:

соглашение о прощении долга,
либо вклад в имущество общества,
либо зачет в добавочный капитал.
Это снимает обязательство.

Налоговые последствия:

для ООО — возникает внереализационный доход,
но если потом компания исключается — фактически налога никто не взыщет.
2) Займ от третьего лица (4 млн)
Обязательно:

письменное соглашение о прощении долга,
желательно нотариально удостоверенное или с подтверждением подписи.
Без этого кредитор в будущем сможет взыскать долг уже с директора через субсидиарную ответственность.

Если долг не прощён — исключение становится рискованным.

 
4. Риски директора при «бросании»
Возможные последствия:
Штрафы за отчётность — как на юрлицо, так и на директора.
Субсидиарная ответственность (если докажут недобросовестность).
Ограничение занимать должность директора 3 года.
Если кредитор активный — возможен иск лично к директору.
Но если:

долгов перед бюджетом нет,
займы прощены,
имущества нет,
то риски минимальны.

 
5. Нужно ли закрывать расчётный счёт?
Не обязательно.

Для признания недействующим важен критерий:

отсутствие операций 12 месяцев.
Если счёт открыт, но движений нет — этого достаточно.

Закрытие счёта ускоряет «визуальную мёртвость» компании, но не является обязательным.

 
6. Практический пошаговый алгоритм
Шаг 1
Оформить прощение обоих займов (обязательно).

Шаг 2
Проверить, чтобы:

не было долгов перед ФНС,
не было недостоверности по адресу.
Шаг 3
Перестать сдавать отчётность.

Шаг 4
Обеспечить отсутствие движений по счетам 12 месяцев.

Шаг 5
Через 12 месяцев ФНС инициирует процедуру исключения:

публикация в «Вестнике госрегистрации»,
3 месяца на возражения.
Если никто не возражает — ООО исключают.

 
7. Самый безопасный вариант при вашей структуре
Простить займы.
Не закрывать счёт, но не проводить операций.
Не сдавать отчётность.
Ждать исключения.
После исключения — 3 года не регистрировать новые ООО, если будет отметка о недостоверности.
 
Важный момент
Если третье лицо по займу (4 млн) в будущем передумает и решит взыскать — при исключённом ООО оно может пойти:

через восстановление записи в ЕГРЮЛ,
через субсидиарную ответственность директора.
Поэтому без письменного прощения долга этот путь рискован.

 в вашей ситуации важно действовать аккуратно, а не «бросать» компанию. Исключение как недействующей возможно, но займы на 12 млн и статус директора создают риски — от штрафов за отчётность до личной ответственности при жалобах кредиторов. Прощение долга допустимо, но требует грамотного оформления и отражения в учёте. Закрывать счёт заранее не обязательно, важнее выстроить стратегию выхода. Ошибки здесь могут обойтись дороже самой ликвидации. Могу оказать развернутую детальную платную консультацию или нужна помощь с составлением документа — смело пишите мне в чат (Общаться в чате)