Можно ли избежать уплаты налога?

В данной ситуации есть вероятность избежать уплаты налога с продажи дома и земли, если удастся доказать, что минимальный срок владения для освобождения от налога был соблюден. Налоговая инспекция, скорее всего, будет исходить из даты регистрации права собственности на дом и землю, проданные в 2024 году, и считать, что срок владения менее 5 лет. Однако, если удастся доказать, что фактическое владение началось ранее, или если продажа части участка в 2019 году не прерывает общий срок владения основным участком, то налог может не начисляться.
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (далее – НК РФ), доходы от продажи недвижимого имущества освобождаются от налогообложения (НДФЛ), если такое имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. В общем случае этот срок составляет пять лет. Однако существуют исключения, когда минимальный срок владения составляет три года.
В вашей ситуации ключевым моментом является определение начала течения срока владения. Налоговая инспекция, как правило, ориентируется на дату государственной регистрации права собственности. Продажа «полоски земли» соседу в 2019 году от общего участка может быть истолкована налоговым органом как начало владения новым, отдельным объектом недвижимости, срок владения которым менее пяти лет.

Однако, если дом и земля были в собственности еще с 90-х годов, то есть основания полагать, что срок владения основным участком и домом превышает установленные законом минимальные сроки. Важно различать продажу части участка и продажу основного объекта недвижимости с оставшейся частью земли.

Если дом и земля были приобретены в 90-х годах, и право собственности на них было зарегистрировано тогда же, то срок владения, скорее всего, превышает 5 лет. В этом случае доход от продажи не подлежит налогообложению.

Если же продажа «полоски земли» в 2019 году привела к образованию нового объекта недвижимости, и срок владения этим новым объектом (или домом, если он был выделен в отдельный объект позже) менее 5 лет, то налоговая инспекция правомерно начисляет налог.

Возможные варианты действий:

Доказать фактическое владение с 90-х годов: Если у вас есть документы, подтверждающие фактическое владение домом и землей с 90-х годов (например, договоры купли-продажи, свидетельства о праве на наследство, решения судов, акты органов местного самоуправления о предоставлении земельных участков и т.п.), даже если государственная регистрация права собственности была проведена позже, можно попытаться оспорить позицию налоговой. Срок владения недвижимым имуществом для целей НДФЛ исчисляется с момента возникновения права собственности, которое может возникнуть не только с даты госрегистрации, но и с момента фактического принятия наследства или иных оснований, предусмотренных законом.
Разделение объектов: Если дом и земля были проданы как единый объект, но фактически являлись разными объектами с разными датами регистрации права собственности, необходимо внимательно изучить документы. Если «полоска земли» была выделена из основного участка и продана отдельно, а дом и оставшаяся земля были проданы в 2024 году, то срок владения домом и оставшейся землей будет определяться с момента их регистрации. Если же дом и земля были единым объектом с момента приобретения в 90-х, и продажа части земли не меняла статус основного объекта, то срок владения основным объектом не прерывается.
Имущественный вычет: Если срок владения все же окажется менее минимального, но продажа дома и земли произошла в 2024 году, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения, вычет предоставляется в размере доходов, полученных от продажи, но не более 1 000 000 рублей в целом по всем таким объектам за налоговый период. Либо вы можете уменьшить доход от продажи на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

не забудьте оставить отзыв

Здравствуйте!

В договоре купли-продажи вы разделяли стоимость участка и дома?

Налоговая обязывает платить так как указывает, что мы владеем имуществом менее 5 лет.

Требование касается только участка или дома тоже?