Здравствуйте. Хотим продать дом с землёй, цена дома 300 000, цена земли 150 000. Недвижимость в собственности 3 года, жилье не единственное. Цена по кадастру дом- 660 000, земля-220 000. Сколько налога нам нужно заплатить? И можно ли применить имущественный вычет?
Здравствуйте!
Хотим продать дом с землёй, цена дома 300 000, цена земли 150 000
Учитывая, что в итоге сумма не превышает 1 млн руб., налога не будет, так как он перекрывается налоговым вычетом (ст.220 НК РФ).
В договоре рекомендую отдельно указать цену на участок и на дом.
Татьяна, добрый день!
Давайте разберем ваш вопрос по пунктам. Расчет налога будет состоять из двух частей: налога от продажи дома и налога от продажи земельного участка.
Расчет налога от продажи дома
Доход от продажи дома: 300 000 руб. Кадастровая стоимость дома (для расчета): 660 000 руб. * 0,7 = 462 000 руб. (Налоговая база определяется как максимальная из цены продажи и 70% кадастровой стоимости).
Для расчета налога используется наибольшая из двух величин:
Цена продажи (300 000 руб.)
70% кадастровой стоимости (462 000 руб.)
Следовательно, налоговая база = 462 000 руб. (так как это больше цены продажи).
Расчет налогооблагаемого дохода: Поскольку недвижимость находится в собственности менее 5 лет и не является единственным жильем, применить освобождение от налога (ст. 217.1 НК РФ) нельзя.
Однако вы можете уменьшить налоговую базу:
На расходы, документально подтверждающие приобретение этого дома (например, договор купли-продажи, расписки). Если таких документов нет, или сумма расходов меньше, чем…
На имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. (ст. 220 НК РФ).
В вашем случае выгоднее использовать имущественный вычет, так как налоговая база (462 000 руб.) меньше лимита вычета (1 000 000 руб.).
Налогооблагаемый доход от продажи дома: 462 000 руб. (база) — 462 000 руб. (вычет) = 0 руб. Налог на доходы (НДФЛ) от продажи дома: 0 руб. * 13% = 0 руб.
2. Расчет налога от продажи земельного участка
Доход от продажи земли: 150 000 руб. Кадастровая стоимость земли (для расчета): 220 000 руб. * 0,7 = 154 000 руб.
Для расчета налога используется наибольшая из двух величин:
Цена продажи (150 000 руб.)
70% кадастровой стоимости (154 000 руб.)
Следовательно, налоговая база = 154 000 руб. (так как это больше цены продажи).
Расчет налогооблагаемого дохода: Аналогично, освобождение не применяется (собственность < 5 лет, не единственное жилье).
Вы можете уменьшить доход:
На документально подтвержденные расходы на приобретение этого участка.
На имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб. (отдельный вычет для земельных участков, не относящихся к ИЖС, но если участок продан вместе с домом как единый объект, часто применяется общий подход с вычетом в 1 млн руб. на всю сделку. На практике безопаснее и проще использовать вычет в 250 000 руб. именно для земли).
В вашем случае выгоднее использовать имущественный вычет для земли (250 000 руб.), так как налоговая база (154 000 руб.) меньше лимита вычета.
Налогооблагаемый доход от продажи земли: 154 000 руб. (база) — 154 000 руб. (вычет) = 0 руб. Налог на доходы (НДФЛ) от продажи земли: 0 руб. * 13% = 0 руб.
Добрый день.
Для направления налога при продаже недвижимости с кадастровой стоимостью 660 000 рублей и земельной 220 000 рублей, необходимо учитывать следующие моменты:
Если недвижимость была в собственности менее 5 лет, налог на доход (НДФЛ) будет уплачиваться по ставке 13% от кадастровой стоимости.
При продаже единственного жилья, если собственник владел им менее 3 лет, также необходимо уплатить НДФЛ, но с возможностью применения налогового вычета в размере 1 млн рублей.
Если собственник владел недвижимостью менее 3 лет, например, в результате наследства, он может освободиться от налога, если соблюдены определенные условия.
Таким образом, налог будет зависеть от срока владения и наличия налогового вычета.
Несмотря на то что налог равен нулю, вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в год, следующий за годом продажи (до 30 апреля). В декларации вы заявите свои доходы от продажи и применение вычетов.