8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Покупаем земельный участок под ИЖС кадастровая стоимость участка 267 000 рублей

Здравствуйте! Покупаем земельный участок под ИЖС кадастровая стоимость участка 267 000 рублей. Покупаем за 650 000 рублей. Продавец владеет участком менее двух лет. Будет ли ему необходимо оплатить налог и нужна ли декларация.

, Иван, г. Липецк
Екатерина Набатова
Екатерина Набатова
Юрист, г. Москва

Здравствуйте!

1) Исходные данные

Земельный участок (ИЖС).
Кадастровая стоимость: 267 000 ₽.
Цена сделки: 650 000 ₽.
Продавец владеет менее 2 лет.

2) Нужен ли продавцу НДФЛ

2.1. Освобождение по сроку владения

Доход от продажи недвижимости освобождается от НДФЛ, если соблюдён минимальный срок владения: как правило 5 лет, а в отдельных случаях — 3 года (льготные основания перечислены в ст. 217.1 НК РФ). 

Поскольку у продавца менее 2 лет, освобождение по сроку обычно не применяется (если только в конкретном субъекте РФ не установлен сокращённый срок вплоть до 0 — такая возможность прямо предусмотрена ст. 217.1 НК РФ). 

Вывод: в общем случае у продавца возникает налогооблагаемый доход.

2.2. Какой доход возьмут для налога (правило 70% кадастра)

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости на 1 января года регистрации перехода права, то доход для налогообложения считают как кадастр × 0,7. 

У вас: 267 000 × 0,7 = 186 900 ₽. Цена продажи 650 000 ₽ > 186 900 ₽ → доход берётся 650 000 ₽.

3) Можно ли сделать налог “0” и нужна ли декларация

3.1. Если продавец — налоговый резидент РФ (обычно “183+ дней” в РФ в году продажи)

Продавец вправе уменьшить доход от продажи земельного участка на имущественный вычет до 1 000 000 ₽. 

Так как 650 000 ₽ ≤ 1 000 000 ₽ → налоговая база может быть 0, НДФЛ к уплате 0 ₽.

Декларация (3-НДФЛ): с 01.01.2022 доход от продажи можно не отражать в 3-НДФЛ, если он полностью перекрывается имущественным вычетом, и сумма дохода не превышает размер вычета. Это прямо следует из ст. 229 НК РФ и разъяснений ФНС. 

Важно: условие считается по сумме таких доходов за год. Если в том же году продавец продаст ещё недвижимость/землю, и суммарно доходы превысят лимит вычета — тогда появится база и обязанности по декларированию/уплате.

3.2. Если продавец — налоговый нерезидент РФ

Для нерезидента ставка по доходам от продажи, как правило, 30%. 

Имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ нерезидентам обычно не предоставляются (на практике ФНС это указывает прямо). 

4) Сроки (если декларация/налог всё же нужны)

Если обязанность декларировать возникает (например, доход не перекрыт вычетом/продавец нерезидент), декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи, налог уплачивается до 15 июля. 

5) Итог по вашему кейсу

Да, в общем случае при владении менее 2 лет доход от продажи облагается НДФЛ (освобождение по сроку не подходит).  
Если продавец — резидент РФ, то при цене 650 000 ₽ он обычно закрывает доход вычетом до 1 000 000 ₽ → НДФЛ = 0, и 3-НДФЛ можно не подавать, при условии что иных продаж недвижимости в этом году, “съедающих” вычет, нет.  
Если продавец — нерезидент, высока вероятность НДФЛ 30% со всей суммы, без вычета, и тогда декларация/уплата нужны.  

1
0
1
0
Иван
Иван
Клиент, г. Липецк
Спасибо Вам большое за ответ.
Похожие вопросы
Земельное право
5 сотки земли зарегистрировать/поставить на кадастровый учет как отдельный участок?
Добрый день. Участок 5 соток в собствннности по 1/2 на двоих собственников. Находится в краснодарском крае. Могу я свои 2.5 сотки земли зарегистрировать/поставить на кадастровый учет как отдельный участок? Схему участка с постройками прилагаю
, вопрос №4849701, Наталья, г. Москва
Недвижимость
Можно ли в дарственной указать стоимость участка в размере 70% от кадастровой стоимости, для исчисления налога
Отец отчима (не являемся родственниками официально), хочет подарить мне 1/4долю зем.участка, по договору дарения. Кадастровая стоимость всего участка 4300000, т.е. 1/4 это 1075000. Можно ли в дарственной указать стоимость участка в размере 70% от кадастровой стоимости, для исчисления налога
, вопрос №4848247, Анна, г. Москва
Земельное право
Здравствуйте, купил участок ИЖС в Домодедовском районе, там было поле, при покупке участка компания сообщила
Здравствуйте, купил участок ИЖС в Домодедовском районе, там было поле, при покупке участка компания сообщила в устной форме что столбы у вас появятся в июле 2025 года, так же есть информация на сайте у них, в договоре купли продажи есть пункт что к вашему участку будет подведено электричество 15 кВт (но не написано когда). Все время переносят сроки, информация на сайте меняется, в телеграмм чате сообщают уже на июнь 2026 года. Построил дом, поставил его на кадастровый учет. Отправил заявку в Россети - счета были около 17 миллионов рублей. Так же менеджеры Земельного экспресса - это у кого я купил участок, сообщают что пока другой поселок рядом не будет электричество у нас тоже. Что можно сделать и куда обратится, писали так же с соседями в добродел, в администрацию Московской области, ответа пока что не получили,
, вопрос №4848240, Алексей, г. Домодедово
Недвижимость
Сторона 3 обязуется передать Стороне 2 денежные средства в размере 1 800 000 (один миллион восемьсот тысяч) рублей
Мне нужна консультация нотариуса, подскажите возможно ли оформить такое соглашение между мной, бывшим супругом и третьим лицом? Стороны: 1. «Сторона 1»; 2. «Сторона 2»; 3. Третье лицо, осуществляющее выплату компенсации (далее — «Сторона 3»). 1. Предмет соглашения 1.1. Сторона 3 обязуется передать Стороне 2 денежные средства в размере 1 800 000 (один миллион восемьсот тысяч) рублей в качестве компенсации уплаченного первоначального взноса и ранее произведённых Стороной 2 платежей по ипотеке в течение 3 (трёх) месяцев с момента подписания настоящего соглашения, путём перевода на банковский счёт Стороны 2. 1.2. Сторона 2 подтверждает, что получение указанной суммы является встречным предоставлением за последующую передачу принадлежащей ему доли в квартире, расположенной по адресу: г.Красноярск, ул.Молокова 1К, кв.14 в пользу Стороны 3 после полного погашения ипотечного кредита и снятия обременения. 2. Порядок перевода компенсации 2.1. Сторона 3 переводит сумму 1 800 000 рублей на банковский счёт, указанный Стороной 2, в течение 3 месяцев с момента подписания соглашения. 2.2. Сторона 2 подтверждает получение суммы на счёт и фиксирует, что сумма является компенсацией первоначального взноса и ранее внесённых платежей по ипотеке. 2.3. Стороны признают, что до момента перевода суммы обязательства Стороны 2 по передаче доли не вступают в силу полностью, но подтверждаются соглашением. 3. Обязательство передать долю 3.1. Сторона 2 обязуется в течение 30 (тридцати) календарных дней после полного погашения ипотечного кредита и снятия обременения совершить нотариальную сделку по отчуждению принадлежащей ему доли квартиры в пользу Стороны 3. 3.2. Передача доли осуществляется путём дарения / купли-продажи (выбрать форму) без дополнительной оплаты, кроме уже полученной компенсации. 3.3. Сторона 2 обязуется предоставить Стороне 1 и Стороне 3 все необходимые документы и подписи, чтобы сделка была оформлена у нотариуса и зарегистрирована в Росреестре. 4. Запрет на отчуждение до сделки 4.1. До заключения основного договора Сторона 2 обязуется не отчуждать, не закладывать, не дарить, не продавать, не сдавать в аренду иным лицам свою долю, а также не совершать действий, затрудняющих последующее отчуждение доли в пользу Стороны 3. 5. Штрафные санкции 5.1. В случае отказа или уклонения Стороны 2 от совершения нотариальной сделки по отчуждению доли в установленный срок, он обязуется выплатить Стороне 3 солидарно штраф в размере 50% от рыночной стоимости квартиры. 6. Право на понуждение через суд 6.1. Настоящее соглашение является предварительным договором в смысле ст. 429 ГК РФ и может быть использовано Сторонами 1 и 3 для понуждения Стороны 2 к заключению основного договора в судебном порядке, если Сторона 2 откажется выполнять свои обязательства. 7. Права и обязанности Стороны 1 7.1. Сторона 1 принимает на себя обязанность погашать задолженность по ипотечному кредиту до момента полного исполнения обязательств. 7.2. Сторона 2 признаёт, что платежи Стороны 1: • совершаются не в его интересах, • не создают для него прав на возврат этих средств, • не дают права предъявлять претензии к Стороне 1 в будущем. 8. Участие Стороны 3 8.1. Сторона 3 участвует в настоящем соглашении в качестве третьей стороны, подтверждает факт передачи денежных средств Стороне 2 и выражает согласие принять долю в собственность после погашения ипотеки и совершения отчуждения Стороной 2. 9. Заключительные положения 9.1. Стороны подтверждают, что подписывают настоящее соглашение добровольно, понимают его юридические последствия и обязуются исполнять все его условия. 9.2. Настоящее соглашение подлежит нотариальному удостоверению и может быть использовано в суде для защиты прав Сторон 1 и 3.
, вопрос №4848163, Мария, г. Курск
Земельное право
Как правильно расторгнуть договор с УК в коттеджном посёлке с участками ИЖС?
Добрый день! Как правильно расторгнуть договор с УК в коттеджном посёлке с участками ИЖС? Услуги которые оказывает УК не соответствуют заявленным. Место где должен быть сквер продали под другие участки, что не соответствует заявленному ППТ. Нет пешеходных дорожек,. Дороги всегда в ямах, дренажные канавы не почищены, смотровые и аварийные колодцы с счётчиками ХВС затоплены и заилены. На территории посёлка в зоне 20 постоянно паркуется автобус для коммерческого использования, весом более 3,5 т. Ежегодно, необоснованно повышается плата за пользование инфраструктурой поселки. ЗОП в частной собственности, ВРИ ИЖС. Собственник хочет переложить все расходы по благоустройству посёлка и дорог на собственников участков.
, вопрос №4847768, Клиент Светлана, г. Курск
Дата обновления страницы 24.12.2025