Вопрос: надо ли заполнять налоговую декларацию и на основании каких документов?

Добрый день, Александр!

По вашему вопросу о необходимости подачи налоговой декларации при продаже унаследованной квартиры сообщаю следующее:

1. Налоговые обязательства:
Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, освобождаются от НДФЛ при условии, что такое имущество находилось в собственности налогоплательщика не менее 3 лет.

2. Срок владения:
В вашем случае право собственности на квартиру перешло к вам и брату после смерти последнего из родителей, то есть в 2024 году (после смерти мамы). Продажа состоялась в ноябре 2025 года, следовательно, срок владения составил менее 3 лет.

3. Обязанность подачи декларации:
Поскольку срок владения менее минимального предельного срока (3 года для унаследованного имущества), вы обязаны:
— подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года
— исчислить и уплатить НДФЛ с полученного дохода до 15 июля 2026 года

4. Документы для заполнения декларации:
— Свидетельства о смерти родителей
— Свидетельство о праве на наследство
— Документы о приватизации 1994 года
— Договор купли-продажи квартиры
— Документы, подтверждающие получение денежных средств от продажи

5. Возможности снижения налоговой базы:
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу одним из способов:
— Применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)
— Уменьшить доходы на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)

Поскольку квартира получена по наследству, расходов на приобретение у вас не было, поэтому оптимальным будет использование имущественного вычета в 1 млн рублей.

Удачи в делах!