Нужно ли предпринять какие-то меры?

Question

При перевозке денег в Российскую Федерацию из-за границы, числом от двух человек и более установлен лимит по 10.000 долларов США на одну персону. 1. Денежные средства будут получены от родственника, работающего в другой стране. Человек является юридически безграмотным и малозаинтересован в оформлении документов. При попытках оформления дарственной или расписок возникают трудности, потому что нотариусы иностранного государства отказываются или не могут предоставить свои услуги. 2. При внесении денежных средств на личный счёт, или разделение суммы с другими родственниками, находящимися на территории РФ, могут ли возникнуть трудности, если общая сумма перевезённых средств будет составлять 1,4 млн. руб. К тому же банк при обмене указанной суммы на рубли просит заполнить документ для совершения легализованного обмена. Вопросы: - как подтвердить законность дохода? - заинтересуется ли ситуацией ФНС? - Нужно ли уплачивать налог с указанных средств? - Что я не учёл? Нужно ли предпринять какие-то меры?

Иван Яковец · Answer

# Ответ на вопрос о перевозке денежных средств из-за границы Добрый день, Петр! Рассмотрю Вашу ситуацию с перевозкой денежных средств из-за границы и последующими операциями с ними на территории РФ. ## По вопросу подтверждения законности дохода: При ввозе наличных денежных средств в РФ в размере, превышающем эквивалент 10 000 долларов США на одно лицо, необходимо заполнить пассажирскую таможенную декларацию. Это регламентировано Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 21.04.2015 № 30 «О мерах нетарифного регулирования». В вашем случае, если каждый из перевозящих лиц ввозит не более 10 000 долларов США, декларирование не требуется. Однако для подтверждения законности происхождения средств желательно иметь: 1. Документы, подтверждающие родственные связи с лицом, от которого получены деньги. 2. Документы о доходах этого родственника (справки о зарплате, налоговые декларации и т.п.). Если получение нотариально заверенной дарственной затруднительно, можно: — Оформить простую письменную расписку о передаче денег в дар — Сохранить переписку, подтверждающую факт дарения — По возможности осуществить перевод через банковскую систему с указанием назначения платежа «Дарение от родственника» ## По вопросу интереса ФНС: Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, п. 18.1, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Однако банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг об операциях на сумму от 600 000 рублей (Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). Поэтому при обмене или внесении на счет суммы 1,4 млн рублей банк запросит документы и информацию об источнике средств. ФНС может заинтересоваться крупным поступлением денег, особенно если: — Сумма значительно превышает ваш обычный доход — Деньги поступают частями от разных лиц — Отсутствуют документы, подтверждающие источник средств ## По вопросу налогообложения: Если деньги получены в дар от близкого родственника (родители, дети, супруги, бабушки/дедушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры), то согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, такой доход освобождается от НДФЛ. Если же даритель не является близким родственником, то с суммы дарения необходимо уплатить НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов РФ