Как работать из РФ на киргизскую ИТ‑компанию и платить налоги при оформлении по ТК Киргизии?

Здравствуйте, Сергей!

1. Краткий вывод:

Оформление трудовых отношений по Трудовому кодексу Кыргызской Республики при работе из РФ на компанию из Кыргызстана, скорее всего, будет неправомерным с точки зрения российского законодательства. Российские нормы, регулирующие трудовую деятельность, действуют только на территории РФ. Наиболее вероятным и правомерным вариантом будет заключение договора гражданско-правового характера (ГПХ).

2. Обоснование:

Согласно статье 13 Трудового кодекса РФ, федеральные законы и иные нормативные правовые акты РФ, содержащие нормы трудового права, действуют только на территории Российской Федерации. Министерство труда и социальной защиты РФ разъясняет, что Трудовой кодекс РФ не предусматривает возможность заключения трудового договора о дистанционной работе с гражданином, проживающим и осуществляющим трудовую деятельность за пределами территории РФ. В связи с этим, сотрудничество с вами, как с гражданином РФ, работающим из РФ на компанию из Кыргызстана, следует осуществлять в рамках гражданско-правовых отношений (договор ГПХ).

Варианты оформления и уплаты налогов:

Договор гражданско-правового характера (ГПХ):

Оформление: Вы заключаете договор ГПХ с компанией из Кыргызстана. Этот договор будет регулировать ваши отношения по оказанию услуг или выполнению работ.

Налоги: Если вы являетесь налоговым резидентом РФ: Вы обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (или 15% с доходов, превышающих 5 млн рублей в год) с полученного дохода. Вам потребуется подавать декларацию 3-НДФЛ.
Если вы являетесь налоговым нерезидентом РФ: Вы будете платить НДФЛ только с доходов, полученных от источников в РФ. Доход от компании из Кыргызстана, полученный за работу, выполненную за пределами РФ, не будет считаться доходом от источника в РФ. В этом случае вы не будете платить НДФЛ в РФ с этого дохода.

Страховые взносы: По договору ГПХ, если вы не являетесь гражданином РФ, работающим на территории РФ, или не подпадаете под обязательное социальное страхование, страховые взносы с вас, как с исполнителя, начисляться не будут. Однако, если вы являетесь гражданином РФ, то в зависимости от условий договора ГПХ и вашего статуса налогового резидента, могут возникать обязательства по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Самозанятость (Налог на профессиональный доход — НПД):

Возможность: Если вы соответствуете требованиям для применения НПД (например, не имеете работодателя, который является вашим клиентом, и оказываете услуги физическим или юридическим лицам), вы можете зарегистрироваться как самозанятый.

Ограничения: Важно учитывать, что режим НПД в РФ предназначен для физических лиц, получающих доход от источников в РФ. При работе с иностранной компанией, получая доход из-за рубежа, могут возникнуть сложности с применением данного режима. Согласно некоторым разъяснениям, самозанятость в РФ не применима при работе с клиентами из-за пределов РФ.

Налоги: При применении НПД вы уплачиваете налог по ставке 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами и ИП).

Важно: Если вы планируете работать из РФ, но получать доход от иностранной компании, и при этом являетесь налоговым резидентом РФ, вам, скорее всего, придется уплачивать НДФЛ в РФ. Если вы станете налоговым нерезидентом РФ, то с доходов, полученных за работу, выполненную за пределами РФ, НДФЛ в РФ платить не нужно.

Буду благодарна за обратную связь.

Здравствуйте, Сергей!

Оформление по Трудовому Кодексу Кыргызстана (Киргизия)

Если компания предлагает вам оформление по законодательству Кыргызстана, это означает, что ваши трудовые отношения будут регулироваться законами этой страны. Давайте разберемся подробнее:

Закон Республики Кыргызстан «О труде» устанавливает правила найма работников, оплату труда, продолжительность рабочего времени, отпуска и другие важные моменты. 

Российские законы определяют, что трудовые отношения подчиняются праву той страны, где фактически выполняется работа. То есть, даже если вы официально трудоустроены по законам Кыргызстана, физическое присутствие в России подразумевает соблюдение норм российского трудового законодательства.

Работа по договору, регулируемому законодательством Кыргызстана

Это возможно, если ваша деятельность носит международный характер и связана преимущественно с деятельностью иностранной организации. Но, налоговая система Российской Федерации учитывает фактическое проживание сотрудника на территории РФ.

Физическое лицо признается налоговым резидентом России, если оно находится на территории страны более 183 дней в течение календарного года. Налоговыми резидентами уплачивается НДФЛ по ставке 13% (доход физического лица).

Между Россией и Кыргызстаном существуют международные налоговые соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения. Однако наличие налогового резидента РФ предполагает удержание налога в России, несмотря на происхождение дохода. (Соглашение между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы»).

Если вы продолжаете жить и работать в России, но получаете доход от компании, зарегистрированной в Кыргызстане, налог на доходы физических лиц будет взиматься в России.

Самозанятость или ИП

Альтернативным вариантом может стать регистрация себя как самозанятого или индивидуального предпринимателя  в России. Это позволяет легально получать доход от зарубежной компании и самостоятельно контролировать налоги.

Самозанятые: Доходы, полученные от иностранных компаний, облагаются налогом по упрощенной схеме (ставка 6%). Необходимо зарегистрироваться в приложении ФНС России («Мой налог»).

Индивидуальные предприниматели: Зарегистрировавшись как ИП, вы сможете применять упрощенную систему налогообложения (налоговая ставка зависит от выбранной системы налогообложения).

Здравствуйте, Сергей.

Оформление по ТК Киргизии означает только один вариант — Ваши правоотношения с работодателем кыргызской компанией будут регулироваться в соответствии с кыргызским трудовым законодательством. Вы — работник, ИТ-компания — работодатель. И никакого запрета гражданину РФ иметь трудовые отношения с иностранным работодателем не имеется, регулироваться Ваши отношения будут в соответствии с трудовым законодательством Кыргызстана.

Что касается налогов, то налогооблажение трудовым законодательством не регулируется.

Получение дохода по трудовому договору при нахождении  территориально в РФ (наличие статуса налогового резидента именно в РФ), образует у Вас в НФДЛ в РФ, как от источника в РФ в соответствии с п.1 ст.15 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13.01.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы», пп.6 п.1 ст.208 НК РФ, а также и в Кыргызстане с возможностью зачета уплаченного в РФ в счет НДФЛ и возврата в его результате из бюджета Кыргызстана, но не более того, что уплачено в Кыргызстане. Ставка НДФЛ в РФ — прогрессивная, зависит от суммы полученных доходов

Оформление трудовых отношений по Трудовому кодексу Кыргызской Республики при работе из РФ на компанию из Кыргызстана, скорее всего, будет неправомерным с точки зрения российского законодательства. 

.......

Вострова Александра

Ответ целиком является сгенерированным нейросетью, полон юридических галлюцинаций и выдумок, начиная с  применения ст.13 ТК РФ в отношениях работодателем, находящимся вне пределов российской юрисдикции. 

Аналогично и с ответом второй ответившей — это ответ нейросети и также содержит массу ошибок, начиная с того, что никакого закона республики Кыргызстан «О труде» не существует.

Все остальные вопросы касаемо налогооблажения возможны в рамках индивидуальной консультации в чате