Какие риски могут быть в данной ситуации?

Добрый день. Ситуация, которую вы описываете, является нетипичной и содержит несколько серьезных «красных флагов» (признаков риска). Давайте разберем все по порядку.

Краткий ответ

Основной риск: Внесение авансового платежа не на счет лизингодателя (ООО «Система Лизинг»), а на счет третьего лица (ИП Завялов) без надлежаще оформленных документов ставит под угрозу саму возможность доказать факт исполнения вами обязательств по договору. Это может привести к финансовым потерям, налоговым проблемам и спорам с лизинговой компанией.

Теперь рассмотрим риски подробно.

Детальный разбор рисков

1. Риск неисполнения обязательств по договору (Главный риск)

· Основание: Согласно Гражданскому кодексу РФ (ст. 665, ст. 310), обязательство по внесению платежа считается исполненным с момента зачисления денежных средств на расчетный счет кредитора (лизингодателя), указанный в договоре.
· Проблема: Если вы платите ИП Завялов, а не ООО «Система Лизинг», вы по сути исполняете обязательство перед ненадлежащим лицом. В случае возникновения спора (например, лизингодатель заявит, что не получал аванс), вам придется доказывать, что ИП Завялов был уполномочен на получение денег.
· Последствие: Лизингодатель может потребовать уплаты аванса повторно, начислить пени за просрочку, а в худшем случае — расторгнуть договор из-за неисполнения условий.

2. Налоговые риски

· НДС: Если в счете-фактуре на аванс продавцом (лизингодателем) указано ООО «Система Лизинг», а оплата прошла на счет ИП, у налоговых органов могут возникнуть вопросы к правомерности принятия этого НДС к вычету. Возможен отказ в вычете и доначисление налогов.
· Учет расходов: Платеж, проведенный не контрагенту по договору, а физическому лицу (ИП), может быть не признан в качестве расходов для целей налогообложения прибыли, что приведет к увеличению налогооблагаемой базы.
· Взаимозачет: В будущем могут возникнуть сложности с проведением взаимозачетов сумм этого аванса с последующими лизинговыми платежами.

3. Риск мошенничества

· Ситуация, когда компания просит перевести крупную сумму (аванс по лизингу) на счет физического лица (даже если он ИП и управляющий), является классической схемой мошеннических операций.
· Необходимо провести крайне тщательную проверку:
  1. Действительно ли ИП Завялов является управляющим/бенефициаром/аффилированным лицом ООО «Система Лизинг»?
  2. Есть ли у него нотариально заверенная доверенность от ООО «Система Лизинг» на получение денежных средств? (Просто письмо или приложение к договору часто недостаточно).
  3. Не находится ли компания в стадии банкротства или ликвидации, и не выводятся ли таким образом активы?

4. Бухгалтерские и аудиторские риски

· Ваш бухгалтер не сможет корректно провести оплату, так как первичный документ (договор) и документ-основание для платежа (счет) будут противоречить друг другу.
· При любой проверке (налоговой, аудиторской) такая операция будет сразу же выделена как подозрительная и потребует предоставления объемного пакета поясняющих документов.

Ваши правильные действия и рекомендации

Вы на правильном пути, готовя дополнительное соглашение, но этого может быть недостаточно.

1. Запросите официальные документы:
   · Доверенность: Запросите у ООО «Система Лизинг» скан-копию нотариальной доверенности, выданной ИП Завялову, где четко прописано его право на получение денежных средств по конкретному договору лизинга. Это главный документ.
   · Письмо-обоснование: Попросите предоставить официальное письмо на бланке ООО «Система Лизинг» за подписью генерального директора и с печатью, в котором будет explained данная ситуация и дана прямая инструкция об оплате на реквизиты ИП.
2. Оформление дополнительного соглашения (самый чистый вариант):
   · Подготовленное вами дополнительное соглашение к договору лизинга должно четко и недвусмысленно указывать, что все платежи (или авансовый платеж конкретно) по договору вносятся на новые банковские реквизиты: реквизиты ИП Завялов.
   · В соглашении должна быть ссылка на то, что ИП Завялов действует на основании доверенности №… от… (если он представитель) или что стороны договорились об изменении реквизитов расчетов.
   · Соглашение должно быть подписано полностью той же стороной, что и основной договор (т.е. от имени ООО «Система Лизинг» его генеральным директором или лицом по доверенности).
3. Альтернативный безопасный вариант:
   · Настаивайте на оформлении платежного поручения от самого ООО «Система Лизинг» на ваш счет. То есть они переводят вам деньги, а вы их возвращаете им же в качестве аванса. Это исключает риски, но используется редко.

Вывод

Не вносите авансовый платеж на счет ИП до тех пор, пока у вас на руках не будет полного пакета документов, легализующих такую операцию:

1. Подписанного дополнительного соглашения к договору с новыми реквизитами.
2. Нотариальной доверенности ИП Завялову от ООО «Система Лизинг» (или письма с объяснением, если ИП является бенефициаром).

Без этих документов риски крайне высоки. Легкость, с которой компания предлагает перевести деньги на частное лицо, должна вас насторожить. Проявите должную осмотрительность, чтобы защитить свои интересы.

Если лизингодатель отказывается предоставлять документы и настаивает на оплате «как есть» — это серьезный повод усомниться в его добросовестности и рассмотреть возможность расторжения договора.