Здравствуйте! Обменял нотариально ЗУ с жилым домом в г.Ейск (в собственности менее 3х лет) на земельный участок в г.Сочи стоимость равнозначна я 4,5млн руб. ЗУ в Сочи планирую продать за 7млн руб. Сколько мне нужно заплатить налога по обоим сделкам?
Рассмотрим обе сделки отдельно, исходя из особенностей налогообложения сделок с недвижимостью в России.
Первая сделка: Обмен недвижимости
При обмене недвижимости налоговая база рассчитывается как разница между рыночной стоимостью полученного объекта и стоимости переданного объекта. Так как стоимость объектов равна, налогооблагаемая база равна нулю. Следовательно, по первой сделке налог не возникает.
Вторая сделка: Продажа участка земли
Продажная цена участка составляет 7 млн рублей. Земельный участок находился в собственности менее трёх лет, следовательно, продавец обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с разницы между продажной ценой и затратами на приобретение (стоимость обмена).
Расчет налоговой базы:
Стоимость приобретения (обмена): 4,5 млн рублей
Цена продажи: 7 млн рублей
Налогооблагаемая база = 7 млн − 4,5 млн = 2,5 млн рублей
Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13%. Рассчитаем сумму налога:
Сумма налога=2 500 000 × 0.13=325 000рублейСумма налога=2500000×0.13=325000рублей
Итоговая сумма налогов
Всего по двум сделкам налог составит:
По первой сделке: 0 рублей
По второй сделке: 325 тыс. рублей
Таким образом, итоговая сумма налога, которую необходимо уплатить государству, составляет 325 тысяч рублей.
Здравствуйте!
ЗУ с жилым домом в г.Ейск
Как получили это имущество? Если это наследство или дарение, уточните, каким образом получил это имущество наследодатель (даритель)?
ЗУ в Сочи планирую продать за 7млн руб.
Обмен и продажа в одном календарном году?
Какая кадастровая стоимость переданного при обмене дом и участка и в Ейске и участка в Сочи?
Здравствуйте, Игорь.
Вопрос сводится не «сколько налогов нужно заплатить», а «как минимизировать налогооблажение». Информации для выводов на этот вопрос Вами в достаточном объеме не предоставлено. Если Вы сами не знаете, какую предоставить, то стоит обратиться к юристу в чат индивидуально и получить консультацию в формате обсуждения, на платной основе.
С уважением
1. По налогу в результате обмена.
Обмен, по сути, та же купля-продажа, поэтому правила такие же.
Так как до заключение договора мены домом и участком владели менее 3-5 лет, возникает обязанность по налогу. Размер налога можно уменьшить путем зачета расходов на покупку участка и строительство дома на нем.
2. По налогу в результате продажи участка.
Правила те же. Владели менее 5 лет — значит есть обязанность по налогу.
Размер налога можно уменьшить путем зачета расходов на приобретение этого участка. Здесь нужно учитывать стоимость дома и участка, которую вы определили в договоре мены — 4.250.000.
Значит налог можно заплатить с разницы 7.000.000 — 4.250.000.
3. Про кадастровую стоимость вопрос был для того, чтобы исключить занижение стоимости. Здесь все нормально.