На сайте Авито я продвигаю объявления об услугах грузчиков и мастеров по ремонту. Обращения клиентов я передаю другим исполнителям. Деньги получаю от заказчиков на банковскую карту и перечисляю непосредственным исполнителям. При этом оставляю на своей карте свою комиссию. Как мне правильно вести отчетность в рамках самозанятого.
Здравствуйте
В данном случае, к сожалению ваша деятельность не подпадает по режим НПД («самозанятое лицо), поскольку согласно статье 4 ФЗ«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“, не вправе применять специальный налоговый режим лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/30ba0412dfedfe46e8061ea063246bac59da2b69/
И поэтому вам необходимо регистрировать ИП например на УСН по ставке 6% доходы и отчитываться уже в рамках данной налоговой системы (ИП на УСН).
ителям. Деньги получаю от заказчиков на банковскую карту и перечисляю непосредственным исполнителям. При этом оставляю на своей карте свою комиссию. Как мне правильно вести отчетность в рамках самозанятого.
Добрый день! Никак поскольку для режима самозанятости описанная деятельность не подходит ( ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“).
Обращения клиентов я передаю другим исполнителям.
Добрый день!
Вы не можете применять налоговый режим НПД (самозанятый), так как поручаете исполнить услугу другим лицам, не оказываете услуги самостоятельно, занимаетесь посреднической деятельностью -
Согласно ст.4 Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/30ba0412dfedfe46e8061ea063246bac59da2b69/
Как мне правильно вести отчетность в рамках самозанятого.
Собственно, в режиме уплаты налогов у плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятость) отчетность отсутствует.
Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. В противном случае может быть ответственность
по ст.14.1 КоАП РФ:
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, -https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/75bd42f831f7b882297cf0c477ced1e5dcfc89f2/
Здравствуйте, Елена.
В ст. 4 и ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ предусмотрены ограничения, связанные с применением специального налогового режима НПД.
В частности, его пп.5. п. 2 ст. 4 запрещает применять НПД лицам, ведущим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
По данному поводу см. письмо Минфина России от 24.03.2020 N 03-11-11/22802, п. 8 Письма ФНС России от 19.04.2019 N СД-4-3/7496@. Имеется ряд других аналогичных разъяснений Минфина.
Сущностью Вашей деятельности является посредничество. Вы не являетесь исполнителем самих услуг заказчиков, Вы осуществляете только сбор информации о заказах и заказчиках, передаете такую информацию исполнителям. НПД в отношении такой деятельности неприменим.
Таким образом, ответ на вопрос
Как мне правильно вести отчетность в рамках самозанятого.
никак.
Вам следует регистрироваться в качестве ИП, выбирать режим налогооблажения УСН и применять его только к той комиссии, которая оставляется Вами после перечисления денег исполнителям.
В соответствии с п.9ст.251 НК РФ не учитываются при определении налоговой базы доходы
9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;
Указанное потребует правильного оформления пакета документов с исполнителями.
При оплате налога возможно вычитать страховые взносы ИП, что минимизирует отчисления в бюджет.
Кроме того, следует обратить внимание, что использование в рамках Вашей деятельности Вашей карты, оформленной на физическое лицо недопустимо в силу п.2.1 и п.2 Инструкции Банка России №204-И. Для ведения предпринимательской деятельности используются предпринимательские же счета. Нарушения указанных правил может повлечь проблемы при работе с банками вплоть до блокировок карты, дистанционного банковского обслуживания.
Все остальные моменты могут быть рассмотрены в рамках индивидуальной консультации в чате.
С уважением
Добрый день Елена!
1. Регистрация дохода:
Когда вы получаете оплату от клиента за услугу, это ваш доход. Вы обязаны его зафиксировать в приложении «Мой налог».
Сделать это нужно не позднее 9-го числа следующего месяца. Например, доход, полученный в июле, нужно зафиксировать до 9 августа.
Способ: Откройте приложение «Мой налог».
Нажмите кнопку «Новая продажа».
Укажите сумму, полученную от клиента (это вся сумма, которую заплатил клиент, включая вашу комиссию).
Выберите «Физическому лицу» или «Юридическому лицу» в зависимости от того, кто вам платил.
Укажите наименование услуги (например, «Услуги грузчиков по заказу на Авито»).
Подтвердите операцию.
Приложение сгенерирует чек. Этот чек нужно отправить клиенту (если он попросит).
Важно: Не занижайте сумму дохода. Указывайте всю сумму, полученную от клиента.
Так же в приложении СБЕРа тоже можно вести учет деятельности в разделе моё дело. Выбирайте где удобней)
2. Вычет расходов на исполнителей:
К сожалению, самозанятые не могут вычитать расходы из налогооблагаемой базы. Это ключевое отличие от, например, ИП на упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы». Вы платите налог со всего дохода, который получили от клиента, даже если часть этих денег ушла на оплату работы исполнителя.
3. Расчет и уплата налога:
Ставка:4% с доходов от физических лиц.
6% с доходов от юридических лиц и ИП.
Расчет: Приложение «Мой налог» автоматически рассчитает сумму налога.
Срок уплаты: Налог нужно уплатить до 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Например, налог за июль нужно заплатить до 28 августа.
Способ оплаты: Налог можно уплатить прямо из приложения «Мой налог» с помощью банковской карты.
4. Дополнительные советы и важные моменты:
Ведение учета в таблице: Для собственного удобства рекомендуется вести таблицу (например, в Excel или Google Sheets), где вы будете фиксировать: Дату получения оплаты от клиента.
Имя клиента.
Сумму, полученную от клиента.
Сумму, перечисленную исполнителю.
Сумму вашей комиссии.
Номер чека из приложения «Мой налог».
Это поможет вам контролировать свои доходы и расходы.
Договоры с исполнителями: Хотя это не обязательно для самозанятого, настоятельно рекомендуется заключать договоры с исполнителями. В договоре четко пропишите: Объем работ.
Сроки выполнения.
Сумму оплаты.
Ответственность сторон.
Наличие договора защитит вас в случае возникновения споров с исполнителями.
Статус исполнителей: Важно убедиться, что ваши исполнители также зарегистрированы как самозанятые или ИП. Если они работают «в черную», у вас могут возникнуть проблемы с налоговой. Если исполнитель — самозанятый, при перечислении ему оплаты попросите его выставить вам чек. Этот чек нельзя использовать для уменьшения налогооблагаемой базы, но он будет подтверждением ваших расходов, если вдруг возникнут вопросы.
Лимиты по доходу: Помните, что у самозанятых есть лимит дохода в 2,4 миллиона рублей в год. Если вы превысите этот лимит, вам придется переходить на другой налоговый режим (например, ИП на УСН).
Ответственность: Неуплата налога или занижение дохода влечет за собой штрафы. Поэтому ведите учет тщательно и своевременно уплачивайте налоги.
Пример:
Допустим, вы получили от клиента 5000 рублей за услуги грузчиков. Вы перечислили исполнителю 4000 рублей, а 1000 рублей оставили себе в качестве комиссии.
Регистрируете доход: В приложении «Мой налог» вы указываете доход 5000 рублей.
Рассчитывается налог: Приложение рассчитает налог в размере 4% от 5000 рублей (если клиент — физическое лицо), то есть 200 рублей.
Уплачиваете налог: До 28-го числа следующего месяца вы уплачиваете 200 рублей налога.
