Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Если я плачу налог в Беларуси?
Добрый день, я из Беларуси, у меня открыта самозанятость, занимаюсь графическим дизайном (фриланс), заказчики в основном из РФ, у многихнет возможности перевода оплаты на карту РБ, я хочу открыть счёт в России, будут ли поступления на карту российского банка облагаться налогом. Если я плачу налог в Беларуси?
Здравствуйте, Диана!
Вы — гражданка Беларуси, зарегистрированная как самозанятая, и получаете доход от российских заказчиков. Планируете открыть счёт в российском банке для удобства приёма оплат. Рассмотрим, как это повлияет на ваше налогообложение.
1. Налогообложение в Беларуси
Если вы находитесь в Беларуси более 183 дней в году, вы считаетесь налоговым резидентом РБ. В этом случае все ваши доходы, включая полученные из-за границы, подлежат налогообложению в Беларуси. Ставка налога зависит от вашего статуса:
Самозанятые на НПД: 10% от всех поступлений. Если доход от белорусских организаций и ИП превышает 60 000 BYN в год, ставка увеличивается до 20% на сумму превышения.
Физические лица: 13% подоходного налога с доходов, полученных от источников за пределами Беларуси.
Независимо от способа получения дохода (на белорусский или российский счёт), вы обязаны задекларировать эти доходы в Беларуси и уплатить соответствующий налог.
2. Налогообложение в России
Открытие счёта в российском банке и получение на него оплат от российских заказчиков не делает вас автоматически налоговым резидентом РФ. Налоговое резидентство в России определяется пребыванием на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, но получаете доход от российских источников (например, от заказчиков в РФ), то:
По общему правилу, такие доходы облагаются НДФЛ по ставке 30%.
Однако, если вы работаете дистанционно по гражданско-правовому договору с российской компанией, то с 2025 года такие доходы облагаются по ставкам, аналогичным резидентским: 13% до 2,4 млн ₽, 15% с суммы свыше.
Важно отметить, что переводы на ваш российский счёт сами по себе не являются объектом налогообложения в РФ. Налогообложению подлежит сам факт получения дохода от источника в РФ.
3. Соглашение об избежании двойного налогообложения
Между Беларусью и Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Это означает, что вы не должны платить налоги дважды с одного и того же дохода. Однако, для применения этого соглашения необходимо:
Подтвердить своё налоговое резидентство в Беларуси (например, справкой о резидентстве).
Предоставить в налоговые органы Беларуси документы, подтверждающие уплату налога в России (например, справку 2-НДФЛ).
Если вы уплатили налог в России, вы можете зачесть его при уплате налога в Беларуси. Однако, если в России применялась специальная налоговая система (например, УСН), уплаченные налоги могут не подлежать зачёту в Беларуси.
Рекомендации
Продолжайте уплачивать налоги в Беларуси: Декларируйте все доходы, включая полученные от российских заказчиков, и уплачивайте соответствующий налог.
Собирайте подтверждающие документы: Храните договоры, акты выполненных работ и платёжные документы для подтверждения источника дохода.
Получите справку о налоговом резидентстве: Это поможет избежать двойного налогообложения и подтвердить ваше налоговое резидентство в Беларуси.