Здравствуйте, Ирина!
Да, в описанной ситуации возможно нарушение валютного законодательства РФ,
если физлицо-резидент не исполнил обязанность по репатриации денежных средств, предусмотренную статьёй 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Однако вы можете попасть под послабления, установленные указами Президента РФ, — в зависимости от точной даты операций и конкретного статуса физлица.
Что важно в вашей ситуации:
1. Вы — физическое лицо, резидент РФ (в валютном смысле).
Это означает, что вы обязаны соблюдать правила репатриации валютной выручки,
даже если не юрлицо или ИП по найму, но действуете в статусе резидента и выдаёте займы за границу.
При этом не имеет значения, с какого счёта (зарубежного или российского) осуществлён платёж — если вы резидент РФ, вы подпадаете под валютный контроль.
2. Суть цепочки:
Физлицо-резидент выдал займ нерезиденту-юрлицу с зарубежного счёта;
Деньги вернулись на зарубежный счёт того же физлица;
Далее выдан новый займ другому нерезиденту с того же счёта;
При этом физлицо — учредитель и ИП в РФ.
️ Потенциальные риски:
Нарушение статьи 19 закона 173-ФЗ:
Резидент обязан обеспечить возвращение (репатриацию) денежных средств, причитающихся по внешнеэкономическим контрактам, на счета в уполномоченных банках РФ.
Это касается и займов, если они оформлены между резидентом РФ и нерезидентом, независимо от того, что деньги зачислены не в РФ, а на зарубежный счёт.
Даже если операция проводится через зарубежный счёт, резидент должен был:
оформить паспорт сделки (при сумме более 3 млн руб.),
уведомить о счёте за рубежом,
и обеспечить зачисление средств в Россию (если не подпадает под исключения).
Возможно ли послабление по Указу Президента?
Да, указом Президента РФ № 126 от 18.03.2022 и последующими указами введены временные послабления по репатриации —
в том числе для физлиц, при переводах между «дружественными» юрисдикциями, или
в рамках небольших сумм и контролируемых сделок.
Однако это не полная отмена обязанности по репатриации, а временная мера,
и она не исключает ответственности при системном нарушении, особенно если:
сумма крупная,
схема повторяется,
задействованы фирмы с аффилированностью,
и не соблюдены уведомления о зарубежных счетах.
Что вам следует сделать:
Убедиться, что:
счёт за рубежом уведомлен в ФНС (если открыт после 2020 г.);
займы оформлены документально;
денежные средства не предназначались для незаконного вывода или ухода от валютного контроля;
При необходимости —:
подать уведомление о репатриации (если обязаны);
зачислить возврат займа на счёт в банке РФ, чтобы избежать претензий от ЦБ и валютных инспекций;
Проконсультироваться с валютным юристом, особенно если сумма сделки значительная.
Вывод:
Да, в вашей ситуации есть риск нарушения сроков репатриации,
если возврат займа не был обеспечен на счёт в банке РФ,
и если операция не подпадает под исключения по указам Президента РФ.
Для точной оценки нужно анализировать:
юрисдикции нерезидентов,
статус фирм,
документы по займам,
объём и частоту операций.
Срок подачи уведомления — 30 календарных дней
Срок подачи уведомления о возврате займа (или поступлении валютной выручки) действительно составляет 30 календарных дней
— это не рабочие, а календарные дни. Это правило установлено пунктом 5.2 Инструкции Банка России № 181-И.
Отсчёт начинается с даты поступления средств на счёт (не с момента отражения в личном кабинете).
Возврат займа: 45 дней — это календарные
Если в договоре займа между резидентом и нерезидентом указано, что возврат должен быть осуществлён в течение 45 дней с момента возврата займа —
то если не указано иное, этот срок трактуется как календарные дни, а не рабочие.
Такова общая норма толкования сроков в ГК РФ (ст. 190, 191).
Послабления по штрафным санкциям — 90 дней:
Да, действительно действует временное послабление по наложению штрафов за нарушение сроков репатриации,
установленное указами Президента РФ и последующими письмами Минфина и Банка России.
Суть:
до истечения 90 календарных дней с момента нарушения валютного законодательства (например, просрочка по уведомлению)
налоговые органы и Банк России не налагают штраф, если нарушение было устранено в течение этих 90 дней.
️ Это не «прощение», а отсрочка санкций — при условии добровольного исправления в пределах этого срока.
Что делать на практике:
если вы опоздали с уведомлением — подавайте его немедленно, даже с опозданием;
если возврат займа просрочен, но вы укладываетесь в 90 дней — постарайтесь завершить сделку и сдать отчётность в ЦБ/ФНС;
если уже прошло более 90 дней — возможен штраф (обычно по ст. 15.25 КоАП РФ), но вы всё ещё можете заявить о добровольном исправлении, чтобы смягчить санкции.
Вывод:
– Срок подачи уведомления — 30 календарных дней
– Срок возврата по договору займа (если указан 45 дней) — тоже календарные, если иное не прописано
– Послабление по санкциям: 90 дней на добровольное устранение нарушения, без штрафа, если успеете