Добрый день.
Собственно в соответствии со ст.31 НК ФНС вызывает Вас для дачи пояснений в рамках выявленных фактов свидетельствующих о том, что у Вас на ПВЗ работали какие то лица, которым Вы производили соответствующие выплаты и, вероятно не выполняли роль налогового агента по удержанию НДФЛ — ст.226 НК и лица обязанного уплачивать страховые взносы — ст.419 НК .
1. У нас нет возможности поехать в фнс, плюс к этому мы подавали декларацию за 2024 как нерезидента РФ для оплаты повышенного ндфл (у ИП была на тот момент работа по найму еще). Можно ли не ехать и как лучше это «донести» до фнс? Можно ли не отвечать им вообще? А если отвечать, то как лучше, что написать?
Вы обязаны представить пояснения и предоставить запрошенные документы, при их наличии. За непредставление пояснений и запрошенных документов Вы так же будете привлечены к ответственности. Для того что бы решить как лучше ответить необходимо анализировать все Ваши платежи, данные по маркетплейсу, рассматривать какую позицию займут работники, в случае их допроса и т.д. Это все возможно в рамках услуги в чате.
2. Насколько высока вероятность, что инспектор сделал запрос в маркетплейсы и выяснил кол-во наших пвз? Можно ли условно сказать, что у нас их 3 допустим? И по ним уже начислить ндфл?
3. Можно ли указать, что на одном пвз работали мы сами и показать двух сотрудников на полную ставку и по ним заплатить ндфл, ваше мнение — прокатит?
Для чего гадать на кофейной гуще? Сведения доступны в рамках маркетплейса. При любом запросе они будут предоставлены ФНС. Вероятность — 100%. Что касается работы на одном ПВЗ самого ИП — возможно и пройдет, но гарантий нет. При этом по оставшимся 4 пунктам вопросы остаются. Кроме того, если о работе ПВЗ были скажем отзывы на маркетплейсе, с упоминанием работников ПВЗ, вопросы вызовет несоответствие данных ИП и указанного работника ПВЗ.
4. Можем ли указывать зп по минималке?
Можете попробовать, но заработная плата менее среднего заработка по отрасли в регионе вызовет доп.вопросы. Кроме того возможно соотнесение переводов от ИП физ.лицам, которых ФНС может рассматривать как работников с той минимальной зарплатой, что Вы укажете. Так же не забывайте о том, что самих работников могут допросить как свидетелей.
5. Какие сейчас есть кейсы по таким случаем, какие есть риски, что можете посоветовать?
В случае подтверждения указанных мной выше фактов, Вам будут начислены штрафы, пеня, взысканы неоплаченные суммы, которые Вы не перечислили в бюджет. Могут быть и более серьезные меры ответственности. Необходимо анализировать Вашу документацию
6. Могут ли нам «помочь» компании, которые занимаются аутстаффингом? Оформить как-то это все задним числом и тд?
Ну если найдете кого то, кто согласится на это.
Все остальные моменты, в т.ч. выбор стратегии поведения для наименьших потерь, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).
С уважением Евгений Беляев
Указанное является грубым нарушением. И по факту является сокрытием трудовых отношения, за что в том числе возможна административная ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ.
---
Уточните какая у Вас система налогообложения? НДФЛ это ОСНО, Вами на ИП применялась ОСН?
Вероятность равна примерно 100%. Согласно моим источникам близким к официальным в сообществе ПВЗ ФНС получил указанные сведения от всех маркетплйесов по всем ПВЗ сети. Плюс к указанному ФНС видит поступления от маркетплейсов с указанием что это ПВЗ ( в частности по договорам WB)
Тут нужно детально смотреть Вашу ситуацию. Вероятнее всего указание на то, что Вы работали самостоятельно не прокатит, в связи с тем, что во первых ИП как Вы указываете сам работает по трудовому договору, что делает практически не возможным его работу в своем ПВЗ в графике 7/12 + ПВЗ у Вас в Московской области, а сами Вы исходя из Вашего вопроса, как я понял находитесь в Краснодарском крае.
В целом можете. Как показывает практика ФНС «рекомендует» трудоустроить сотрудников «задним числом начиная с 2024 года» хотя бы на МРОТ применяемый в регионе.
В настоящее время тенденция по данному вопросу складывается таким образом, что в конечном итоге Вас обяжут трудоустроить сотрудников и уплатить НДФЛ и взносы за них.
Только вот в случае если Вы согласитесь на «предложенный компромисс» налогового органа, сумма Ваших потерь составит меньше, чем эти бы факты были выявлены и подтверждены НО в ходе контроля, поскольку в этом случае НО может инициировать «глубокую» проверку в т.ч. выезд и опрос сотрудников.
Согласно ст. 56.1 ТК РФ заемный труд щапрещен.
Вероятнее всего Вы имели ввиду не аутстафинг, а аутсорсинг.
Данный вариант можно рассмотреть, но он не решит Вашу проблему 2024 года. К тому же аутсорсинг это договор ГПХ и там так или иначе оплачивается НДФЛ и взносы в том числе.
Не ехать и не отвечать не лучший вариант в Вашей ситуации.
Разработка стратегии поведения требует изучения многих обстоятельств конкретно Вашей ситуации, что возможно в рамках полноценной услуги в чате.
При этом Вам следует осознать, то, что ФНС может инициировать «глубокую проверку» и в этом случае Ваши потери кратно увеличатся.
Стратегию поведения может разработать в чате. При возникновении вопросов обращайтесь.