Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какую сумму продажи указывать за каждый объект, если в договоре сумма общая
Здравствуйте! Помогите разобраться.
В 2024 году был продан земельный участок с жилым домом по одному ДКП за 1,5 млн.рублей. При этом участок в собственности с 1999 года, а дом с 2022 года.
Как правильно в таком случае подавать налоговую декларацию, чтобы уменьшить налог с приминением вычета в 1 млн.? Какую сумму продажи указывать за каждый объект, если в договоре сумма общая.
Здравствуйте! Давайте разберём вашу ситуацию и определим, как правильно подать налоговую декларацию, чтобы минимизировать налог.
---
### **Основные моменты**
1. **Объекты продажи**:
— Земельный участок (в собственности с 1999 года).
— Жилой дом (в собственности с 2022 года).
2. **Сумма продажи**:
— Общая сумма по договору купли-продажи (ДКП) — 1,5 млн рублей.
3. **Налоговый вычет**:
— Вы можете использовать имущественный вычет в размере **1 млн рублей** для уменьшения налогооблагаемой базы.
---
### **Как распределить сумму продажи**
Поскольку в договоре указана общая сумма за оба объекта, вам нужно **распределить её между домом и участком**. Это можно сделать пропорционально их кадастровой или рыночной стоимости. Обычно налоговая принимает распределение, основанное на кадастровой стоимости.
#### **Шаги для распределения**:
1. Узнайте кадастровую стоимость:
— Земельного участка.
— Жилого дома.
2. Рассчитайте долю каждого объекта в общей кадастровой стоимости.
3. Распределите сумму продажи (1,5 млн рублей) согласно этим долям.
**Пример**:
— Кадастровая стоимость участка: 1 млн рублей.
— Кадастровая стоимость дома: 0,5 млн рублей.
— Общая кадастровая стоимость: 1,5 млн рублей.
— Доля участка: \( \frac{1\ млн}{1,5\ млн} = 66,67\% \).
— Доля дома: \( \frac{0,5\ млн}{1,5\ млн} = 33,33\% \).
Тогда сумма продажи распределяется так:
— Участок: \( 1,5\ млн \times 66,67\% = 1\ млн\ рублей \).
— Дом: \( 1,5\ млн \times 33,33\% = 0,5\ млн\ рублей \).
---
### **Как уменьшить налог**
1. **Для земельного участка**:
— Участок в собственности более 5 лет (с 1999 года), поэтому он **освобождается от налога** на доходы физических лиц (НДФЛ) на основании **п. 17.1 ст. 217 НК РФ**. Налог платить не нужно.
2. **Для жилого дома**:
— Дом в собственности менее 5 лет (с 2022 года), поэтому с дохода от его продажи нужно заплатить НДФЛ.
— Вы можете использовать **имущественный вычет в размере 1 млн рублей** для уменьшения налогооблагаемой базы.
---
### **Расчёт налога**
1. **Доход от продажи дома**: 0,5 млн рублей (после распределения).
2. **Применение вычета**:
— Налогооблагаемая база: \( 0,5\ млн — 1\ млн = 0 \).
— Если сумма дохода меньше вычета, налоговая база считается нулевой.
**Итог**: Налог платить не нужно.
---
### **Как заполнить декларацию 3-НДФЛ**
1. **Укажите доход от продажи**:
— В разделе «Доходы» укажите общую сумму продажи (1,5 млн рублей).
— В приложении к декларации укажите, как сумма распределена между участком и домом.
2. **Примените вычет**:
— В разделе «Вычеты» укажите имущественный вычет в размере 1 млн рублей.
3. **Приложите документы**:
— Копию ДКП.
— Документы, подтверждающие распределение суммы (например, справку о кадастровой стоимости).
— Документы о праве собственности на участок и дом.
---
### **Итог**
— Налог с продажи участка платить не нужно (собственность более 5 лет).
— Налог с продажи дома также равен нулю, так как доход (0,5 млн рублей) меньше вычета (1 млн рублей).
— В декларации укажите распределение суммы и примените вычет.
Если у вас остались вопросы или нужна помощь с заполнением декларации, обратитесь к налоговому консультанту. Удачи!