Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Если расчеты по сделке произведены в разные налоговые периоды?
Добрый день! По ДКП передали квартиру покупателю, в договоре прописали, что расчеты произведены полностью. По факту дали отсрочку платежа на пол года. Через полгода покупатель рассчитался. Какие последствия от сделки, если организация на УСН, и определяет выручку по мере поступления денежных средств на р/сч или в кассу предприятия. Если расчеты по сделке произведены в разные налоговые периоды?
Лиана, добрый день.
Согласно ст. 346.17 НК РФ:
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
То есть при УСН доход признается в момент поступления денежных средств. В это же время Вы отражаете этот доход в КУДиР.
У Вас расчет каким образом происходил?
---
Если расчеты по сделке произведены в разные налоговые периоды?
Налоговый период по УСН признается календарному году — (ст. 346.19 НК РФ)
У Вас расчет произведен в разные года? Или Вы имеете ввиду в разные кварталы?
В любом случае, Вы данный доход учитываете в том периоде когда поступили денежные средства и в КУДиР отражаете соответственно в этом же налоговом периоде. И обязанность по уплате налога соответственно возникает за тот период когда поступили ДС.
При возникновении вопросов обращайтесь.
Каких либо рисков в данной ситуации я не усматриваю.
Ссылается? Вам уже задали вопросы по данной сделке со стороны ФНС или нет?
Если у Вас фактически расчет произошел в 2024 году то в нем Вы и должны отразить эти доходы в КУДиР и никак иначе. Выше норму НК РФ.
Тут другого не дано.
Но в целом если хотите Вы можете заключить ДС с покупателем где отразите порядок расчетов. Но я не вижу в этом острой необходимости.
У Вас каким образом был произведен расчет наличными?