8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
386 ₽
Вопрос решен

Законно ли удержание НДФЛ страховой компанией из страховой выплаты?

Здравствуйте. Законно ли удержание НДФЛ страховой компанией из страховой выплаты? Наступил страховой случай по страхованию животного. Предоставили документы в страховую:заключения и чеки об оплате. Событие было признано страховым случаем, обозначена сумма выплаты (все подтверждено чеками). Из этой суммы была удержана обязательная франшиза 1000₽,предусмотренная полисом,а так же НДФЛ на том основании,что страховая компания является агентом. Но возмещению подлежала только сумма,которая была потрачена и подтверждена чеками,т.е. фактические расходы и не больше никаких выплат сверх этой суммы не производилось.

Показать полностью
, Наталья, г. Москва
Сергей Вдовенко
Сергей Вдовенко
Юрист, г. Новосибирск
рейтинг 7.6

Здравствуйте.

Полученный по договору добровольного имущественного страхования доход, с которого надлежит уплатить НДФЛ, определяется следующим образом (п. 4 ст. 213 НК РФ):

  • при гибели или уничтожении застрахованного имущества — как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью имущества на дату заключения договора, увеличенной на сумму уплаченных страховых взносов;
  • при повреждении застрахованного имущества — как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта имущества, или стоимостью его ремонта, увеличенными на сумму уплаченных страховых взносов.

Суммы страхового возмещения, не облагаемые НДФЛ

Не учитываются в качестве дохода и не облагаются НДФЛ суммы расходов, возмещенных вам или понесенных страховой компанией по договору добровольного имущественного страхования, которые связаны (абз. 9 п. 4 ст. 213 НК РФ):

с расследованием обстоятельств наступления страхового случая;

установлением размера ущерба;

осуществлением судебных и иных расходов согласно законодательству и условиям договора.

Законно ли удержание НДФЛ страховой компанией из страховой выплаты

По общему правилу страховая компания, выплачивающая вам страховую выплату при наступлении страхового случая, признается налоговым агентом. Она обязана исчислить, удержать и перечислить в установленный срок НДФЛ в бюджет (ст. 24, п. п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ).

 Но возмещению подлежала только сумма, которая была потрачена и подтверждена чеками, т.е. фактические расходы и не больше никаких выплат сверх этой суммы не производилось.

Налог рассчитывается по одной из следующих формул:

НДФЛ = (СВ — РС) x 13%

либо

НДФЛ = (СВ — РР) x 13%,

где СВ — сумма полученной страховой выплаты;

РС — рыночная стоимость застрахованного имущества на дату заключения договора, увеличенная на сумму уплаченных страховых взносов;

РР — расходы, необходимые для проведения ремонта имущества, или стоимость его ремонта, увеличенные на сумму уплаченных страховых взносов;

13% — ставка НДФЛ (п. п. 2, 2.2 ст. 207, п. 1.1 ст. 224 НК РФ).

0
0
0
0
Наталья
Наталья
Клиент, г. Москва
Но в моем случает не было разницы в суммах которую выплатили и которую я потратила. Я предоставила чеки на 8000р., мне определили выплату в 8000р. и удержали с неё НДФЛ. Исходя из п.4 ст.213 НК базы для налогообложения нет, поскольку отсутствует разница между выплаченной и потраченной суммой. Я правильно понимаю? Мне подлежало возмещению только то, что было потрачено. Меня интересует конкретно мой случай, а не общие нормы законодательства.
Полученный по договору добровольного имущественного страхования доход, с которого надлежит уплатить НДФЛ, определяется следующим образом (п. 4 ст. 213 НК РФ): при гибели или уничтожении застрахованного имущества — как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью имущества на дату заключения договора, увеличенной на сумму уплаченных страховых взносов; при повреждении застрахованного имущества — как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта имущества, или стоимостью его ремонта, увеличенными на сумму уплаченных страховых взносов. Суммы страхового возмещения, не облагаемые НДФЛ Не учитываются в качестве дохода и не облагаются НДФЛ суммы расходов, возмещенных вам или понесенных страховой компанией по договору добровольного имущественного страхования, которые связаны (абз. 9 п. 4 ст. 213 НК РФ): с расследованием обстоятельств наступления страхового случая; установлением размера ущерба; осуществлением судебных и иных расходов согласно законодательству и условиям договора.

 Хороший копипаст, но только в нарушение правил без ссылки на первоисточник - 

Как облагаются НДФЛ суммы страхового возмещения, выплаченные по договору имущественного страхования? // Азбука права: электрон. журн. 2024.

3
0
3
0
Михаил Петров
Михаил Петров
Юрист, г. Саратов
рейтинг 9.7

Наталья, добрый день.

Ввиду того, что 

возмещению подлежала только сумма, которая была потрачена и подтверждена чеками, т.е. фактические расходы и не больше никаких выплат сверх этой суммы не производилось.

 НДФЛ удержанию не подлежит.

В силу ст. 213 НК РФ 

4. По договору добровольного имущественного страхования 
при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;

Таким образом, чтобы удержать с Вас НДФЛ сумма страховой выплаты должна превышать рыночную стоимость застрахованного имущества на дату заключения договора.

В Вашем случае размер страховой суммы по договору, был определен по чекам, определяющим стоимость покупки животного.

Согласно ст. 10 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страховая выплата представляет собой денежную сумму, выплачиваемую при наступлении страхового случая.

Как правило она может быть равна стоимости животного.

Но в Вашем случае она была меньше, поскольку применена франшиза в размере 1 000 рублей.

Таким образом, размер страховой выплаты у Вас был меньше рыночной стоимости животного на дату заключения договора, что исключает возможность начисление и удержание НДФЛ с данной выплаты.

Налоговый агент обязан вернуть НДФЛ физлицу, если удержал его по ошибке (п. 1 ст. 231 НК РФ). 

Для возврата НДФЛ Вам нужно подать письменное заявление в котором указать

— наименование налогового агента, которому подается заявление;
-  размер излишне удержанного НДФЛ;

— номер счета и другие банковские реквизиты для перечисления излишне удержанной суммы.

2
0
2
0
Наталья
Наталья
Клиент, г. Москва
Налоговый агент это страховая, т.е. я обращаюсь к ним за возвратом?

Все верно, налоговым агентом выступает страховая компания. 

0
0
0
0
Похожие вопросы
Автомобильное право
В страховой компании "АМТ страхование"
Д. день. Оформил страховой полис (ипотека жизнь и здоровье+квартира) 25.05.24г. в страховой компании "АМТ страхование". На момент страхования компания "АМТ страхование" состояло в списке аккредитованных банком ВТБ. 9 сентября 24г. пришло письмо из банка о исключении вышеуказанной страховой компании из списка аккредитованных. 18 сентября 24г. пришло письмо из банка ВТБ со следующим содержанием: " Информируем вас, что в рамках лояльности ставка по ипотечному договору не будет увеличена 01.10.2024. Рекомендуем оформлять договор страхования в компании, чьи полисы/договоры страхования прошли проверку. Обратите внимание, что по состоянию на текущий момент СК «АМТ Страхование» не имеет аккредитации в банке". Что делать? Спасибо заранее.
, вопрос №4263906, ПАВЕЛ, г. Москва
700 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Законно ли вообще получать деньги таким способом при условии, что все налоги платятся?
Хотел бы узнать о следующей проблеме. Оформлен как самозанятый, имею карту казахского банка. Также на казахский номер телефона оформил себе счет в Paypal и подвязал к нему казахскую карту. Получаю деньги от иностранного заказчика в долларах на счет Paypal. Далее перевожу оттуда деньги на казахскую карту , а с казахской карты уже на карту российского банка. Возникают вопросы. Нужно ли подавать уведомление об открытии paypal? Законно ли вообще получать деньги таким способом при условии, что все налоги платятся? Вроде как был закон об электронных кошельках, который запрещает часть валютных операций. Никаких разъяснений по этому поводу от ФНС не видел .
, вопрос №4263691, Artem, г. Москва
386 ₽
Вопрос решен
Интеллектуальная собственность
Законно ли сотрудничать с этой компанией?
Добрый день. Я учитель русского как иностранного, у меня есть свой сайт … .com, услуги и контент направлены на зарубежную аудиторию. Сайт размещен на зарубежном хостинге, насколько мне известно, у них нет представительства России. Законно ли сотрудничать с этой компанией?
, вопрос №4263666, Ирина, г. Краснодар
Гражданское право
Здравствуйте, на меня подала в суд страховая компания, в результате ДТП в котором я виноват ТС второго
Здравствуйте, на меня подала в суд страховая компания, в результате ДТП в котором я виноват ТС второго участника не подлежит ремонту, СК забрала годные остатки ТС себе, а с меня требуют полную сумму возмещения без вычета годных остатков за вычетом 400 тысяч выплаты по ОСАГО от моей страховой компании
, вопрос №4261411, Александр, г. Москва
800 ₽
Вопрос решен
Административное право
2 законно ли данное задержание?
Добрый день! Делимобиль останавливают полицейские на уазике, высажит оттуда всех пассажиров и водителя, начинают их обыскивать, досматривать телефоны. Потом предлагают пройти мёд освидетельствование, но ребята отказываются. Водителя оставляют на месте, дожидаться ГИБДД , а пассажиров отвозят в участок. В участки ребята просидели 15 часов оттуда их отвозят в суд, в суде выносят постановление по статье 20-20 часть 2 КоАП РФ. Вечером в этот же день приходит штраф на госуслуги в размере 4000 р. Через неделю раздаётся звонок и приглашают подойти в суд за постановление при этом предъявить оплаченный чек и в течение месяца отправиться в наркологию для прохождения медосвидетельствования. 1) зачем ехать на медосвидетельствование в течение месяца? 2) законно ли данное задержание?
, вопрос №4261176, Светлана, г. Нижний Новгород
Дата обновления страницы 25.09.2024