Налоговый вычет на обучение ребенка за границей

Здравствуйте Ирина, если Вы являетесь гражданином Российской Федерации, то все права предусмотренные Конституцией и Налоговым законодательством на Вас распространяются без ограничений, в том числе и право на налоговый вычет.

Поскольку дочь обучается в иностранном учебном заведении, то Вам необходимо предоставить в Налоговый орган не только указанные Вами документы, но и лицензию учебного учреждения (ст. 219 НК Ф). Поскольку Лицензия будет на языке другой страны, то ее надо обязательно легализовать в Чехии и официально перевести на русский язык в РФ. 

На второй вопрос отвечу в следующем сообщении

Добрый вечер! 

Согласно ст. 219 НК РФ:  1. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение". 

Соответствующая статья не содержит запрета на получение вычета при обучении за границей. 

К декларации необходимо приложить следующие документы: документы, подтверждающие факт оплаты, договор, справку о том, что дочь учится очно, свидетельство о рождении дочери, справку 2-НДФЛ, лицензию либо др. документ, подтверждающий статус учебного заведения. 
Ко всем подтверждающим документам должны прилагаться нотариально заверенные переводы на русский язык.

Можно однозначно.

Есть некоторые сложности, но это законно и возможно.

Место обучения значения не имеет.

Здравствуйте, Ирина!

Да вы можете получить данный вычет, о чём прямо указано в Письме 

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 27 октября 2011 г. N 03-04-06/8-289

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругами родителя, имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супруга (супруги) родителя, опекунов или попечителей, приемных родителей, супруга (супруги) приемного родителя.

Стандартный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Документами для подтверждения стандартного вычета являются, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, справка из учебного заведения о том, что ребенок является студентом очной формы обучения. В том случае, если ребенок налогоплательщика обучается за границей, справка из учебного заведения должна иметь перевод на русский язык.

Удачи Вам!

здравствуйте,

• Из разъяснений  УФНС России по г. Москве в  письме от 16.02.2012 № 20-14/13563@:
  

"Может ли налогоплательщик воспользоваться социальным вычетом на обучение,если ребенок обучается за границей?

Социальный вычет предоставляется налогоплательщику в сумме, уплаченной им за обучение, при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего его статус, а также документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение ребенка".

• "Вычет предоставляется при наличии:

-у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения;

—  у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

— договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

—  копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию; 

— платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие оплату за обучение" (Письмо Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/37885).

• «Право на получение вычета по расходам на обучение ребенка есть у обоих супругов, даже если документы на обучениеоформлены только на одного из них» (Письмо ФНС от 13.03.12 № ЕД-4-3/4202@ ).

• «Для получения вычета документы должны быть оформлены на родителя - если договор на обучение с образовательным учреждением и квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления родителю социального налогового вычета в сумме произведенных расходов на обучение ребенка не имеется» (Письма Минфина России от 22.11.2013 № 03-04-05/50508; от 28.10.13 № 03-04-05/45702).