Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Может ли сейчас налоговый резидент России со вторым гражданством ЕС войти в состав учредителей компании в Германии(GmbH) на фоне текущей ситуации и повсеместного бана резидентов РФ?
Может ли сейчас налоговый резидент России со вторым гражданством ЕС войти в состав учредителей компании в Германии(GmbH) на фоне текущей ситуации и повсеместного бана резидентов РФ?
Есть ли какие-то ограничения в связи с данной процедурой со стороны российского законодательства?
Добрый день!
Может ли сейчас налоговый резидент России со вторым гражданством ЕС войти в состав учредителей компании в Германии(GmbH) на фоне текущей ситуации и повсеместного бана резидентов РФ?
Может, если нет санкций персональных. Для держателей паспорта страны ЕС в отношений общих санкций есть исключения.
Решение Совета (ОВПБ) 2022/327 от 25 февраля 2022 г.
Регламент Совета (ЕС) 2022/328 от 25 февраля 2022 г., вносящий изменения в Регламент (ЕС) № 833/2014
Есть ли какие-то ограничения в связи с данной процедурой со стороны российского законодательства?
Нет. Запрет касается только покупки ценных бумаг (например, акции или облигации), которые выпущены компаниями, зарегистрированными в недружественных для России странах. На доли ООО запрет не распространяется (GmbH).
<Информация> Банка России от 06.09.2022 «Банк России ограничивает продажу неквалифицированным инвесторам ценных бумаг недружественных стран»
В случае покупке доли у Вас возникнут обязанности по подаче уведомлении об участии в иностранной организации и уведомлений КИК (статья 25.14 НК).
Добрый день.
Для Вас, как для лица имеющего паспорт ЕС, если Вы не включены в списки лиц попадающих под персональные санкции, запретов в рамках заданного вопроса нет. Вы, если не включены в списки лиц, попавших под персональные санкции, можете входить в состав учредителей компании в Германии.
При этом важно что в РФ действуют ограничения на оплату долей в иностранных компаниях без получения разрешения ЦБ
Российским резидентам не требуется получать индивидуальное разрешение Банка России на оплату долей, вкладов и паев в имуществе нерезидентов, если средства вносятся в рублях или валюте дружественного государства. Если оплата производится в валюте недружественного государства, сумма такой операции не должна превышать 15 млн рублей в эквиваленте.
https://cbr.ru/press/event/?id=13960
Если сумма оплаты выше 15 млн.руб., при условии что оплата вносится в валюте недружественного государства, до конца 2023 г. на данную оплату необходимо получение разрешения ЦБ — Указы Президента Рф 845 от 23.11.2022г. и 126 от 8 марта 2022 г.
Кроме того, поскольку Вы резидент РФ при возникновении участия в иностранной компании у Вас возникают обязанности по уведомлению об этом ( при доле участия свыше 10%), а при условии что Вы будете отвечать признакам контролирующеего лица КИК — статья 25.13 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/49edc7b197ca96975d550301b271b701c8027329/
возникнут обязанности уведомлений КИК — статья 25.14 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/26fb85273dba041ee82fb8f18f0b8908464b811a/
с обязанностью предоставления фин.отчетности компании.
Неисполнение данных обязанностей чреваты штрафами по ст.126 НК ( штрафы в 500 000 и 1 000 000 руб.) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/498ecb2931293a62685c3caece515bac9b2da7fa/
и 129.6 НК ( штрафы 500 000 и 50 000 руб.) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/4d1bf5cd39cb02efda996f77776d629ac2737cd3/
Поэтому стоит внимательно изучить и выполнять обязанности по данному аспекту.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев