Здравствуйте, собираюсь открыть ИП, закупить оборудование для производства кормов для домашних животных, обслуживающий персонал 10 человек, продажа госучреждениям через госзакупки. Какую систему налогообложения выбрать?
Здравствуйте, Роман Петрович!
Данный вопрос требует детального изучения ваших пожеланий, поэтому могу дать лишь общий обзорный ответ.
Выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности и особенностей бизнеса.
ИП могут выбрать из пяти систем налогообложения:
При вашем виде деятельности, но повторюсь, не изучая документы, я посоветовала бы вам УСН.
На УСН могут работать ИП с доходом до 219,2 млн рублей в год и количеством сотрудников до 130 человек.
Все ИП на УСН платят страховые взносы за себя и сотрудников и НДФЛ с зарплаты сотрудников:
фиксированные страховые взносы за себя: в 2023 году — 45 842 ₽;
дополнительные страховые взносы за себя, если годовой доход превысил 300 000 ₽, — 1% от суммы превышения;
страховые взносы за сотрудников, если они есть, — до 46,5%;
налог на доходы физических лиц — НДФЛ — с зарплаты сотрудников. Ставка — 13% при зарплате до 5 млн рублей включительно, 15% — при зарплате свыше 5 млн рублей.
Еще ИП платят налог по УСН. Ставка зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Его предприниматели могут выбрать самостоятельно.
ИП на УСН «Доходы» платят налог с доходов, никакие расходы не учитываются.
Налоговая ставка зависит от годового дохода и количества сотрудников:
до 164,4 млн рублей и до 100 сотрудников включительно — 6%, в отдельных регионах ставка может быть ниже; Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой
свыше 164,4 млн рублей и больше 100 сотрудников — 8% для всех регионов.
Предприниматели на УСН «Доходы» могут уменьшить налог на сумму страховых взносов, если будут платить их поквартально. Вот как это сделать
«Доходы минус расходы».
ИП платят налог с разницы между доходами и расходами. Учитываются только расходы на бизнес, которые можно подтвердить документами, например на закупку товара и аренду офиса.
Налоговая ставка зависит от годового дохода и числа сотрудников:
до 164,4 млн рублей и до 100 сотрудников включительно — до 15% в зависимости от региона, но не меньше 1% от годового дохода; Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой
Свыше 150 млн рублей и больше 100 сотрудников — 20% для всех регионов, но не меньше 1% от годового дохода.
Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» могут учесть страховые взносы в расходах, а значит, уменьшить на их сумму налогооблагаемую базу.
Если ответ Вам был полезен, жмите +
С уважением, юрист F&L consulting Любинская Ксения Сергеевна.
