Здравствуйте, что указать в декларации усн 6% если не делал авансовых платежей в 2021 году по налогу и пфр оплатил всей суммой в декабре
Здравствуйте! В налоговой декларации по УСН необходимо указать авансовые платежи, рассчитанные на основе доходов за каждый период, указываете именно исчисленные суммы, даже если Вы их не платили. В декларации отображаются именно начисления. Далее налоговая будет делать сверку по декларации и датам платежей и начислять пени, если авансовые платежи не были оплачены в срок. Страховые взносы указываете в том периоде, в котором оплатили. Т.е. если все взносы оплачены в декабре, эту сумму указываете в строке 143 Раздела 2.1.1.
Из Приложения N 2 к приказу ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@.....5.7. По строке 130 указывается сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу), исчисленная исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, рассчитанных, нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания первого квартала (значение показателя по строке 110, умноженное на значение показателя по строке 120 и деленное на 100)…. 5.11. По строкам 140 — 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.
