Добрый день!
Вопрос по уплате НДФЛ с продажи единственного жилья. Продается единственное жилье. В собственности менее 5 лет(быдо оформлено позже договора купли-продажи). Для примера, купила за 500, продается за 2500. Налоговым вычетом никогда не пользовалась. Как лучше воспользоваться налоговым вычетом?
Не путайте налоговый вычет при продаже и налоговый вычет при покупке жилья, это разные вещи.
При продаже в любом случае получите налоговый вычет в размере 1 млн. руб, то есть с налогооблагаемая сумма уменьшиться на 1 млн.руб.
Добрый день! Для полного ответа слишком мало информации, но в общих чертах:
при продаже жилого имущества налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000р. Вместо вычета налогоплательщик имеет право учесть расходы, понесенные в связи с приобретением этого имущества (если они больше 1 000 000, то выгоднее учесть расходы). Если ранее квартиру приобретали, но не пользовались вычетом на приобретение квартиры, то можно воспользоваться им сейчас, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. При этом нужно учитывать кадастровую стоимость жилья.
Если жилье единственное и находится в собственности более трех лет, то доход не будет облагаться.
Здравствуйте, Юлия!
в целях налогообложения НДФЛ срок владения недвижимостью, приобретенной по договору купли-продажи, исчисляется с момента регистрации перехода права собственности в Росреестре (ст.8.1 ГК).
[хотя если честно сложно себе представляю как такое может быть, т.к. для регистрации Вам бы потребовалось привлекать продавца, да и налог за квартиру кто платил все эти годы, поэтому не мешало бы посмотреть документы, в частности выписку ЕГРП.]
соответственно, если свое право собственности по ДКП 2006г. Вы зарегистрировали лишь в 2021 году, то Вам придется платить НДФЛ.
в этом случае Вам нужно будет уменьшить доход (2 500 000) заявив налоговый имущественный вычет, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК в размере не более 1 000 000 рублей, в результате чего налоговая база уменьшится до 1 500 000 рублей.
кроме этого, после подписания акта приема-передачи с застройщиком у Вас возникнет право на получение налогового имущественного вычета, предусмотренного пп.3 п.1 ст.220 НК в размере не более 2 000 000 рублей. заявив этот налоговый вычет также уменьшите свою налоговую базу, в итоге сведя её к 0 (нулю) рублей.
[2 500 000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК) — 2 000 000 (вычет по пп.3 п.1 ст.220 НК = налоговая база 0, при этом еще с 500 000 [остаток вычета пп.3 п.1 ст.220 НК] можно вернуть 13%]
добавлю, что учитывая
там постоянно менялись адреса юстицииЮлия
не мешало бы посмотреть сам ДКП 2006г. на предмет подмены им отношений ДДУ (в те времена многие застройщики этим грешили) и если действительно такое имело место в Вашем случае, то можно попробовать переквалифицировать ДКП в ДДУ, что позволит воспользоваться положениями абз.4 п.2 ст.217.1 НК и исчислять срок владения с момента полной оплаты по договору, а с даты госрегистрации права.
— в таком случае, как Вам уже пояснили, т.к. квартира находилась в собственности менее 3/5 лет, то декларировать сделку придется и платить налог.
— Вам выгоднее будет применить имущественный вычет в размере 1 000 000р. При этом Вам нужно учесть кадастровую стоимость квартиры. Если 70% от кадастровой стоимости больше 2,5 млн., то за доход будет приниматься 70% от кадастровой стоимости.
— т.к. акт приемки квартиры подписан Вами в 2021г, Вы уже можете заявиться на имущественный вычет за покупку квартиры (если таким вычетом никогда не пользовались), подав декларацию за 2021г. Декларацию по продаже будете подавать в 2023г (если продадите в 2022г), в этой же декларации можете заявить и на вычет по приобретению, тогда налог произведете «взаимозачет». Также Вы имеете право на имущественный вычет по процентам, которые платите банку по ипотечному кредиту.