Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как мне легализовать эти деньги и уплачивать налоги с поступлений?
Работаю сам на себя. Занимаю интернет рекламой, я работаю с зарубежными фриланс площадками. Оплату за свою деятельность я могу принимать на электронные кошельки или в криптовалюте. Объемы растут и доход тоже, хочу открыть ИП. У платформ с кем я работаю нет возможности переводить деньги на расчетные счета или оплачивать работу по эквайрингу. Я обмениваю криптовалюту на биржах и вывожу средства на дебетовые карты. Как мне легализовать эти деньги и уплачивать налоги с поступлений?
Добрый день.
Начну с того, что в Вашем случае необходимо ставить вопрос о регистрации деятельности. В противном случае рискуете быть привлеченным к ответственности начиная со ст 14.1 КоАП http://www.consultant.ru/docum... и заканчивая статьей 171 УК http://www.consultant.ru/docum...
, если сумма дохода превысит 2.250 млн.руб.
Оптимальным вариантом для Вас является ИП на УСН. При этом особого внимания требует ситуация с оплатой.
Первое что необходимо понять, это то, что оплата за Ваши услуги на территории РФ с использованием криптовалюты в качестве средства платежа запрещена.
Второе — оплата криптовалютой вызовет у Вас двойное налогообложение. Первый доход возникает при получении самой оплаты в рамках оказания Вами услуг. Об этом в частности говорится в Письме Минфина от 17 ноября 2020 г. N 03-11-11/99914 https://www.v2b.ru/documents/p... т.е. полученную сумму оплаты в крипте Вы должны сконвертировать в рубли и учесть в своих доходах, с оплатой с них налогов.
Второй раз доход, который так же будет подлежать налогообложению в соответствии с положениями НК возникнет при реализации полученной криптовалюты. При этом любые операции с криптовалютой( отчуждение путем вывода в фиат или обмен на иные активы) за исключением просто ее покупки создают доход, который подлежит налогообложению. Т.е. каждый случай отчуждения криптовалюты создает для Вас самостоятельный налогооблагаемый доход. К сожалению до настоящего момента изменений в законодательство относительно налогообложения продажи криптовалюты так и не внесены, в связи с чем продолжают действовать позиции изложенные Минфином еще в 2018 г. В частности письма Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983 , от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным. Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. При этом основной момент — не смотря на провозглашение возможности уменьшения размера доходов на расходы, связанные с приобретением актива, та же ФНС стоит на позиции что сделки с цифровой валютой могут происходить только через операторов обмена, биржи и банки Российской Федерации, входящие в специальный реестр Банка России — статья 14 ФЗ О ЦФА. С подтверждающими расход документами от иных субъектов, в том числе с выписками скажем с того же Бинанс возникают проблемы.
Ответственность за несвоевременное декларирование — статья 119 НКhttp://www.consultant.ru/docum... за неоплату налога — статья 122 НКhttps://base.garant.ru/1090020... если сумма неоплаченного налога за 3 фин.года превысила 2.7 млн.руб — статья 198 УКhttp://www.consultant.ru/docum...
При этом основная проблема у Вас все же не в этом, поскольку налоги это лишь одна сторона медали. Вам необходимо осознавать ситуацию с позицией ЦБ по обороту криптовалюты, выраженную еще в Информации БР от 27 января 2014 года Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности Биткойн
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. В самом 115- ФЗ в ст.6 введена обязанность контроля легальности средств поступающих от операций с криптоактивами.Кроме того согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
(вступил в силу с 1 октября 2021).Ну и последнии акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. https://bits.media/tsb-rf-vnes... и ряд последующих, включая последнии мнения ЦБ о необходимости полного запрета криптовалюты в РФ с введением ответственности за владения ею( пока только разговоры и мнение главы ЦБ)11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ. Это и есть главный риск для Вас.
Ну и еще один очень важный момент — запрет на получение оплат для резидентов РФ на зарубежные кошельки (эпс) — статья 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле http://www.consultant.ru/docum... , что Вы собственно и делаете, с рисками штрафов по п.1 ст.15.25 КоАП в размере от 75 до 100% http://www.consultant.ru/docum...
Все остальные моменты связанные с вопросами построения законных схем работы с криптовалютой, с анализом рисков по 115 -ФЗ, ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле и НК, а так же по вопросам легализации уже полученных средств и предлагаемым изменениям в законодательстве могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев