Взять займ у 50 физлиц, купить квартиру, продать через 5 лет

Здравствуйте, Павел.

1.  Все верно, если только за это время не изменится срок установленный ст. 217.1 Налогового кодекса РФ или вообще коренным образом на изменится налоговое законодательство.

2. Нет. Если безвозмездно, то никакой тут предпринимательской деятельности не будет.

При описанной Вами схеме я лично не вижу рисков. Может коллеги что-то добавят.

Здравствуйте!

Необычная  и интересная схема.

Давайте по порядку.

Вопрос номер один:

В итоге при продаже квартиры я получу на 7,5 млн руб больше. Правильно ли я понимаю, что платить ндфл не нужно будет? Получается этот доход полностью не облагается налогом? или какой-то налог все-таки есть?

Нало платить не нужно будет, так как квартира в собственности на момент продажи у Вас будет более минимального установленного  давностного срока владения  жильем.

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

Вопрос номер два:

Всем 50 физлицам я разрешаю поочередно приезжать и жить в этой квартире на протяжении одной недели каждый год. Является ли это предпринимательской деятельностью? Оплату с них за это я никакую не беру.

Это Ваше право как собственника жилья  (ст.209 ГК РФ) предоставлять  право проживания Вашим займодавцам хоть одну неделю, хоть более. Это не будет являтьс предпринимтаельской деятельностью, так как Вы не получаете дохода, следовательно, не возникает объекта налогообложеняи и обязанность платить налог.

Какие есть риски в моей схеме если я просто физлицо? Регистрировать ИП или ООО или самозанятость я не хочу, т.е. я хочу организовать эту схему полностью как физлицо и не платить налоги предпринимательские, так как вроде предпринимательства в это схеме не видно, или видно?

Павел

Рисков  в данной схеме не вижу.  По крайней мере для Вас.Как обычное физическое лицо Вы можете заключить договоры займа с этими гражданами на беспроцентной основе с условием возврата долга через 5 лет, ст.421,807,808 ГК РФ. Либо оформить се письменными расписками.Предпринимательской деятельности здесь действительно нет, обычные гражданские отношения. Поэтому ИП регистрировать или оформлять самозанятость  вовсе необязательно.

Что касается тех граждан, которые занимают Вам деньги, то их риск в том, что условие об обязанности с Вашей стороны предоставить им недельное проживание раз в год никак не зафиксировано в письменном виде. Этакое «джентльменское соглашение». Но если они Вам доверяют, то пусть будет так.

Здравствуйте, Павел! 

И купить квартиру на общую сумму 15 млн руб. Через 5 лет продам её

Павел

В таком случае, согласно статьи 217.1 НК РФ платить налог с продажи квартиры не придется:

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Добрый день. Вы ищите риски не там. По беспроцентным займам в случае физ.лиц налогов не будет. По продаже квартиры через срок определенный статьей 217.1 НК тоже НДФЛ не возникнет. Разрешение проживания без оплаты не порождает для Вас налоговых последствий.

Проблема на самом деле в том что при 50 лицах,  дающих в долг,  возникнет или достаточно крупная сумма наличных, или риски признания систематичности транзакций(в случае переводов). И в том и в другом случае к Вам возникнут вопросы со стороны банка в рамках статьи 6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»  N 115-ФЗ с рисками блокировки счета. При покупке недвижимости стоимостью от  3 000 000 и выше так же возникает обязательный контроль источников и легальности происхождения денег. http://www.consultant.ru/docum...

 Это является самым большим риском в данной схеме на настоящий момент.

Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев