Хочу отдать своей несовершеннолетний дочери

Добрый день, Алина!

Чтобы оформить подарок официально, заключают договор дарения, или дарственную. В законе термина «дарственная» нет, но по смыслу это то же самое, что и договор дарения. Можно говорить, как нравится. Без договора не обойтись, если нужно подарить квартиру или дачу. На игрушки и книжки дарственную оформлять необязательно.

Расскажем подробнее, что и как можно подарить несовершеннолетнему и как это оформить.

Можно ли оформить договор дарения на несовершеннолетнего

Несовершеннолетние — это те, кому не исполнилось 18 лет. Им можно дарить подарки, в законе нет ограничений на этот счет.

Есть три случая, когда дарение нужно оформлять в письменном виде:

Ребенку дарят недвижимое имущество.
Ребенку что-то дарит организация и подарок стоит дороже 3 тысяч рублей.
Подарок отдают не сразу, планируют передать его в будущем.
ст. 574 ГК РФ

В остальных случаях заключать договор необязательно, хотя есть случаи, когда он может понадобиться, например, чтобы перерегистрировать на ребенка машину.

п. 2 ст. 159 ГК РФ

Кого указывать получателем подарка в договоре

В гражданском кодексе есть правила насчет того, когда ребенок может сам быть стороной договора, а когда его интересы представляют законные представители — родители, опекун или усыновитель. Кого указывать стороной в договоре, зависит от возраста ребенка и того, что именно ему подарили.

ст. 26 ГК РФ

ст. 28 ГК РФ

Эти правила ввели для того, чтобы дети не совершали необдуманных поступков, которые могут ухудшить имущественное положение их самих и всей семьи. Дело в том, что подарок иногда несет в себе новые обязанности. Например, если получить в подарок квартиру или машину не от родственника, придется заплатить налог на доходы, а потом еще каждый год платить налог на имущество. А еще из-за этого семья может потерять право на некоторые меры соцподдержки, которые зависят от ее обеспеченности жильем. Поэтому именно законные представители решают, принимать ли ребенку некоторые подарки.

Расскажу подробнее, как составить договор дарения и кого указать в нем в качестве получателя подарка в зависимости от возраста ребенка и вида подарка.

До 6 лет. Сделки за детей заключают их родители — в этом возрасте не все дети умеют читать и писать, а тем более понимать смысл юридических сделок.

Если родители сами что-то дарят своим детям, в договоре они вписывают себя с обеих сторон: и как дарителя и как одаряемого. С точки зрения логики это немного странно, но с точки зрения закона — вполне допустимо, считает Федеральная нотариальная палата.

ст. 28 ГК РФ

Договор, заключенный малолетним от своего имени, считается ничтожным. Его можно будет признать недействительным в суде. А если требуется государственная регистрация, ее не получится пройти.

ст. 172 ГК РФ

п. 17 ППВС № 25

То есть, если дядя дарит квартиру племяннице пяти лет, в договоре в качестве второй стороны должен быть указан один из родителей племянницы. Если вписать туда самого ребенка, Росреестр не зарегистрирует договор и оформить квартиру на племянницу не получится.

Обычно в договоре пишут вот так: «Иванов Евгений Петрович, действующий в интересах своей малолетней дочери Ивановой Арины Евгеньевны». Это значит, что договор подписывает отец, но подарок предназначен не ему, а дочери. Именно она станет собственницей вещи, которая была подарена.

6—14 лет. Сделки за детей заключают родители, если требуется государственная регистрация или нотариальное удостоверение. Госрегистрация обязательна при дарении любой недвижимости. Нотариуса привлекают, если дарят долю в праве или самому дарителю еще не исполнилось 18 лет. Подарки дороже 3000 Р от лица детей, которым еще нет 14 лет, вообще дарить нельзя.

ст. 26 ГК РФ

ст. 131 ГК РФ

ст. 42 и 54 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»

Если ни государственной регистрации, ни участия нотариуса не требуется, несовершеннолетние старше 6 лет могут заключать сделки сами. То есть в договоре в качестве одаряемого будет указан сам ребенок. Получать согласие родителей не нужно.

Например, ребенок старше 6 лет может получить в подарок телевизор и указать самого себя в договоре в качестве одаряемого. Такой договор может пригодиться, если телевизор дорогой, а с родителями напряженные отношения. Договор позволит защитить право ребенка на принадлежащую ему вещь.

Машину несовершеннолетний старше 6 лет тоже может получить в подарок самостоятельно и без согласия родителей. После перехода права собственности на машину ее нужно зарегистрировать, но это совсем другая регистрация — не та, которая требует участия родителей в сделке или их согласия. В данном случае регистрируется не право, которое перешло по сделке, а непосредственно транспортное средство — автомобиль. Верховный суд считает, что такая регистрация носит учетный характер и на возникновение права собственности не влияет. Для этого несовершеннолетний должен предоставить свидетельство о рождении и договор дарения.

п. 27—29 Регламента МВД по регистрации транспортных средств

Определение Верховного суда от 26.11.2019 № 5-КГ19-191, 2-3335/2018PDF, 260 КБ

14—18 лет. Несовершеннолетние заключают договоры сами за исключением случаев, когда им дарят квартиры, дома и земельные участки — тогда им нужно согласие родителей.

ст. 28 ГК РФ

В договоре лицо, которое принимает подарок, указывают примерно так: «Иванова Арина Евгеньевна, действующая с письменного согласия законного представителя Иванова Евгения Петровича». Письменное согласие можно составить в свободной форме. В нем нужно указать паспортные данные родителя и ребенка и написать примерно так: «Я, Иванов Евгений Петрович, даю согласие на получение моей несовершеннолетней дочерью Ивановой Ариной Евгеньевной квартиры в подарок от ее бабушки Ивановой Ангелины Аркадьевны». Дальше нужно описать сам объект дарения, чтобы не было вопросов, на что именно давалось согласие.

На порядок заключения договора влияют возраст одаряемых, тип имущества, которое выступает подарком, и права других лиц на эту вещь.

Движимое и недвижимое имущество тоже дарят по разным правилам.

Недвижимое имущество можно подарить только через письменный договор дарения, потому что право на это имущество нужно регистрировать. До 14 лет за детей эти договоры заключают их родители, с 14 до 18 лет — дети с согласия родителей.

Недвижимость — это не только квартиры или доли в них, земельные участки, жилые дома и нежилые постройки. Это еще самолеты и различные суда: морские, внутренние водные. Они, конечно, передвигаются, но по закону право собственности на них нужно регистрировать, поэтому их приравняли к недвижимым. Моторная лодка, которая 30 лет стоит в гараже у дедушки, по законодательству — недвижимость. Отдельная комната, гараж, машино-место в многоквартирном доме — тоже недвижимость.

ст. 130 ГК РФ

Движимое имущество — это все остальное: автомобили, мотоциклы, техника, деньги, акции и т. д. До 6 лет дети получают их в дар по договору, который оформляют родители на свое имя. После — самостоятельно заключают такие договоры без родительского согласия. Такие сделки даже можно заключать устно, то есть отдать подарок ребенку или его родителям без каких-либо договоров. Вот в каких случаях это можно сделать:

Подарок отдают сразу, а не обещают подарить через какое-то время.
Подарок стоит меньше 3 тысяч рублей, если его дарит организация, а не человек. Если подарок дороже, без договора не обойтись.
Чтобы оформить подарок в собственность, не нужен письменный договор.

Чтобы подарить долю в праве, нужен нотариус. Есть всего три исключения:

По сделке переходят все доли в праве на одну и ту же вещь. Например, трое собственников квартиры дарят ее одному ребенку или нескольким.
У вещи один собственник, и он решает выделить долю и подарить ее другому человеку. Например, у дедушки трехкомнатная квартира и он дарит внуку ⅓ в праве собственности на нее. Росреестр считает, что в этой ситуации нотариус не нужен, так как до регистрации права собственности на долю ее еще как бы и не существует.
Объект дарения — земельная доля. Это исключение действует только для земель в сельском хозяйстве, которые попадают под действие закона об обороте земель сельскохозяйственного назначения. Это земли бывших колхозов — пашни, сенокосы, пастбища и др. Если вы хотите подарить ребенку долю в праве на участок в садовом товариществе или под частным домом, специфики нет, нужно идти к нотариусу. Посмотреть категорию земель и вид разрешенного использования можно в выписке из Росреестра.

Чтобы оформить дарственную на ребенка, нужно в первую очередь решить — можно ли это сделать самостоятельно или нужно идти к нотариусу. В сделках по дарению несовершеннолетним нотариус необходим, если подарок — это доля в праве на недвижимость. В остальных случаях можно составить простой письменный договор и самостоятельно зарегистрировать переход права, если это требуется.

Расскажу о том, как оформить дарственную самостоятельно и у нотариуса.

Самостоятельно. Договор дарения можно распечатать на обычной бумаге. Он не обязательно будет большим — часто он помещается на двух страницах. Акт о передаче вещи нужно составить дополнительно к договору, если об этом сказано в договоре. Можно обойтись и без акта, а момент передачи подарка отразить в самом договоре.

Если в дар передается недвижимость, распечатанный договор в трех экземплярах нужно подписать и передать на регистрацию в Росреестр. Документы в Росреестр можно подать следующими способами:

прийти на личный прием в кадастровую палату;
сдать документы в МФЦ;
вызвать специалиста на дом. Для ветеранов и инвалидов это бесплатная услуга, а остальным придется заплатить 500—1500 Р в зависимости от региона;
подать электронное заявление через личный кабинет на сайте Росреестра, но для этого, во-первых, нужна электронная подпись, а во-вторых, отметка в ЕГРН, что собственник разрешил заочные сделки с объектом.

Найти ближайший МФЦ

Найти отделение Росреестра

У нотариуса. Договор дарения можно составить и заверить у нотариуса. Это обязательно только в трех случаях, если речь идет о недвижимости:

подарок — доля в праве на квартиру, дом или участок. Исключение — если все собственники дарят свои доли по одной сделке и если долю дарит единственный собственник квартиры;
дарителю нет 18 лет;
даритель из-за психической болезни или злоупотребления алкоголем может совершать сделки только с согласия попечителя.
ст. 42 и 54 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»

В остальных случаях нотариальное удостоверение не обязательно. При этом если вы все же хотите заверить договор, то можете это сделать. Нотариус проверит условия сделки, разъяснит заключающим ее лицам их права и обязанности, может сам составить проект договора. Заверенные у нотариуса договоры потом сложнее оспорить.

Договор дарения недвижимости, заверенный у нотариуса, не нужно нести в Росреестр. Нотариус сам передаст все документы на регистрацию — это самый быстрый способ ее оформить. Дополнительных денег за это нотариус не возьмет.

Сроки и стоимость оформления дарственной

Дарственную можно оформить за полчаса и бесплатно, если дарить собираются движимое имущество.

Права на недвижимость нужно регистрировать в Росреестре, поэтому придется заплатить государственную пошлину. Размер зависит от того, что передается в дар. Если это квартира или дом, пошлина составит 2000 Р, если дачный участок без дома — 350 Р.

п. 22—26 ст. 333.33 НК РФ

Если заверять договор у нотариуса, к пошлине добавится стоимость услуг нотариуса. Она складывается из двух частей:

Нотариальный тариф — его нужно оплатить обязательно.
Плата за дополнительные услуги — в теории можно отказаться от услуг и не платить за них.
В теории можно составить договор дома, сделать несколько копий, прийти с ними к нотариусу и попросить удостоверить этот договор. Нотариусы должны принять любой ваш документ, если с ним все в порядке. Не придется платить ничего, кроме нотариального тарифа. На этом можно сэкономить порядка 10 тысяч рублей.

Изумительная история 06.07.18Нотариус не может требовать деньги за допуслуги. Только госпошлину

На практике это не так легко сделать: чаще всего проекты договоров составляют помощники нотариусов за дополнительную плату. Чтобы доказать свое право не платить лишнего, может понадобиться побегать по разным нотариусам и даже оспорить их действия в суде.

Нотариальный тариф отличается в зависимости от того, можете вы обойтись без нотариуса или нет.

Если к нотариусу идти обязательно, плата за услуги нотариуса будет меньше, ее определяет налоговый кодекс. Нотариальные действия будут оплачены в размере 0,5% цены подарка — не меньше 300 Р и не больше 20 000 Р.

подп. 5 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

Если лица, заключающие договор, добровольно решили обратиться к нотариусу, размер нотариального тарифа нужно смотреть в Основах законодательства РФ о нотариате. Он зависит от того, кем друг другу являются даритель и одаряемый. Оформить нотариально дарение между близкими родственниками — дешевле.

ст. 22.1 Основ законодательства РФ о нотариате

Сколько стоит заверить договор дарения недвижимости у нотариуса по своему желанию

Сколько стоит подарокПодарок супругу, родителям, детям, внукамПодарок другим лицамДо 1 000 000 Р
3000 Р + 0,2% стоимости подарка
3000 Р + 0,4% стоимости подарка
До 10 000 000 Р
3000 Р + 0,2% стоимости подарка
7000 Р + 0,2% от стоимости подарка свыше 1 млн рублей
Больше 10 000 000 Р
23 000 Р + 0,1% от стоимости подарка свыше 10 млн Р. Пошлина не может быть больше 50 000 Р
25 000 Р + 0,1% от стоимости подарка свыше 10 млн рублей. Если подарок — жилье, пошлина не может быть больше 100 000 Р
Движимые вещи тоже можно подарить по нотариально заверенному договору. За это нотариус возьмет плату в процентах от стоимости подарка.

Сколько стоит заверить договор дарения движимого имущества у нотариуса по своему желанию

Если подарок сделан супругу, родителям, детям, братьям, сестрам
0,3% стоимости подарка, но не менее 200 Р
Если подарок сделан другим лицам
1% стоимости подарка, но не менее 300 Р
Например, представим, что мама хочет подарить дочери квартиру. Чтобы оценить подарок, они берут кадастровую стоимость квартиры, допустим, это 3 000 000 Р. Обращаться к нотариусу необязательно, но мама и дочь считают, что так надежнее. Поэтому они заплатят нотариальный тариф за удостоверение договора дарения недвижимости — 3000 Р + 0,2% стоимости подарка.

Выбираем в табличке именно эту формулу, так как квартира стоит меньше 10 млн рублей, а стороны договора — близкие родственники. Считаем:

3000 + 0,002 × 3 000 000 = 9000 Р

Если мама решит подарить квартиру не дочери, а сестре, тариф будет выше, так как посчитают его по другим правилам:

7000 + 0,002 × (3 000 000 −  1 000 000) = 11 000 Р

Налогообложение при дарении детям

Налога на дарение в России нет, но есть налог на доходы физических лиц. Получить что-то в подарок — значит получить доход. Если подарок — это недвижимость, машины, акции, доли в ООО или земельный участок, придется заплатить налог — 13%.

гл. 23 НК РФ

ст. 224 НК РФ

Налог на доходы не нужно платить, если даритель приходится одаряемому близким родственником. К ним относятся:

Супруги.
Родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные.
Дедушки, бабушки и внуки.
Братья и сестры, в том числе сводные.
п. 18.1 ст. 217 НК РФ

Дяди, тети, племянники, зятья и золовки в этот список не входят. Если долю в квартире ребенку подарит его бабушка, ему не придется платить налог на доходы. Если это сделает его дядя — налог придется заплатить.

Дети сами не платят за себя налоги, но это не значит, что их вообще не нужно платить. Эта обязанность лежит на родителях. Если родители не заплатят налог, налоговая может привлечь их к ответственности и взыскать долг и пени.

Несовершеннолетняя получила подарок, налог с которого составил 33 800 Р. Родители этот налог не заплатили. Налоговая обратилась в суд и взыскала с родителей долг: 33 800 Р задолженности по налогу и 44 Р пени за просрочку его уплаты. Кроме этого, им пришлось заплатить 1215 Р пошлины за то, что суд рассматривал это дело.

ст. 48 НК РФ

ст. 75 НК РФ

За то, что родители не заплатили налог от имени ребенка, налоговая может выписать ему штраф — но только после того, как ребенку исполнится 16 лет.

п. 2 ст. 107 НК РФ

Чтобы заплатить налог, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это делают на следующий год после регистрации права собственности. Подать ее надо до 30 апреля, налог нужно заплатить до 15 июля.