Как уменьшить налог на продажу квартиры, если купил новую и не работаешь?

Имущественный вычет не получали никогда. Сейчас нужно подавать декларацию за 2020 год.

Сергей

Сергей, добрый вечер! Для получения налогового вычета не обязательно наличие официального трудоустройства, Вы его можете в данном случае использовать для уменьшения налоговой базы от продажи первой квартиры ( п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Налоговая база от продажи недвижимости определяется либо от цены продажи, либо, если она меньше 70% кадастровой стоимости — от 70% кадастровой стоимости. Для ее уменьшения Вы вправе учесть расходы на приобретение недвижимости ( 4,3 млн.) + заявить налоговый вычет в связи с покупкой жилья в размере до 2 млн. на чел. Соответственно если первая квартира приобретена в браке и продана не ниже 70% КС налоговая база у Вас составит 0 руб. если и Вы не использовали право на вычет в связи с покупкой жилья. Если использовали — то налоговая база составит 700 тыс.,(7 млн. — 4.3 млн. и — 2 млн.) т.е. 91 тыс. налога

Добрый вечер!  1. Налоговый кодекс предоставляет на выбор возможность уменьшения налога либо путем применения имущественного вычета в размере 1 000 000 рублей (это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже квартир);  линбо налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях, как и в вашей это будет выгоднее, чем применять имущественный вычет при продаже квартиры.

Кроме того, в случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Для уменьшения налога на продажу Вам необходимо будет предоставить документы о приобретении квартиры в 2018 году, в том числе платежные документы в налоговую.

2. Полное освобождение доходов, полученных  от продажи объекта недвижимого имущества возможно при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. Обычно этот срок составляет три года, что не подходит к вашей ситуации, Однако согласно ч. 6 ст. 217.1 НК законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен: 1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, 2) размер понижающего коэффициента.

В связи с этим уточните из какого Вы региона и где продавалась квартира?

3.Имущественный вычет в связи с приобретением имущества предоставляется в виде возврата уплаченного налога на доходы физических лиц, поэтому вычет можно получить не только при наличии заработной платы. 

Так как имущество, приобретённое в браке является совместной собственностью, то вне зависимости от того, на кого из супругов оформлена квартира, и кто  оплачивал, семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению. Даже если квартира оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в той пропорции, которую вы укажете в заявлении о распределении фактических расходов. (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360) Так что если жена не работает и не имеет иных доходов, но муж работает, то можно заявить получение имущественного вычета мужем в 100 % размере. В настоящее время предусмотрена возможность получения вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению которых учитываются законодательством. 

П. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:  «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы,если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». Таким образом вычет можно получить в 2021 году за 2018, 2019, 2020 год. 

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и получить вычет за 2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога.

Таким образом, на приобретенные в 2020 году квартиры при условии уплаты НДФЛ любой из супругов может получить имущественный вычет в указанной ими пропорции путем подачи совместно с декларацией 3-НДФЛ заявления о распределении имущественного вычета.