Оплата на карту клиенту

Добрый день! За что переводить?

Здравствуйте, Егор ! 

Наверное, Вы имели в виду, можно ли принимать оплату от клиентов на личную банковскую карту.⠀

С точки зрения Налогового кодекса РФ прием оплаты на банковскую карту не считается нарушением, в частности, 

— ИП не обязан открывать расч. счет; 

— в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов; 

— вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банк. счета; 

-на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии расч.счета отсутствует.⠀ ⠀

Но: В различных ситуациях, когда встанет вопрос о сумме ваших доходов от предпринимательской деятельности, налоговики могут засчитать в качестве таких доходов даже суммы с карты, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. Имейте в виду, что 7 мая 2019г. Минфин и ФНС опубликовали письмо № СА-4-7/8614 с рекомендациями о разграничении предпринимательской деятельности от гражданско-правовых сделок, и оно вам в помощь!⠀⠀

А ВОТ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ БАНКА – ЭТО НАРУШЕНИЕ прежде всего договора между вами и банком.⠀Согласно Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 ):⠀

-текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;⠀

-расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпр. деятельности.⠀Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.⠀Если в договор с банком включено условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете, или Вы согласились с внутренними правилами банка, то если Вы будете получать на карту оплату от клиентов, то нарушите условия договора, и банк имеет полное право остановить обслуживание счета, заблокировать карту и расторгнуть договор.⠀

Кроме того, Банки в своей деятельности руководствуются требованиями ФЗ «О противодействии в сфере легализации доходов», согласно котором обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать и передавать в соответствующие органы. Регулярное поступление денежных средств на личную карту считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения. Банк может заблокировать такую карту и передать информацию в правоохранительные органы.

Вместе с тем, сейчас в стране ежедневно увеличивается количество самозанятых, которые по своему статусу физические лицо, однако, занимаются предпринимательской деятельностью, разумеется, они принимают оплату на свои личные карты.

Отсюда вывод такой: Да, принимайте. Но будьте готовы к вышеуказанным действиям со стороны банка. Ответственности никакой можете не получить, а головную боль запросто.