Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как оформить расчет налога на доход при возврате части стоимости услуг?
Добрый день! Я предприниматель на УСН 6% (ОКВЭД 69.10 деятельность в области права). Клиент 09.10.2019 на осовании договора и акта выполненных работ перечислил мне 30.000 руб. за юридические услуги (взыскание неосновательного обогащения в судебном порядке). При взыскании расходов на представителя, суд уменьшил заявленные 30.000 руб. до 10.000 руб. По договоренности с клиентом, я возвращаю часть расходов на представителя, если суд уменьшает эти расходы. То есть я должен вернуть 20.000 руб. клиенту. Вопросы: 1. Как правильно указать назначение платежа при возврате этих 20.000 руб.? 2. Я должен уплачивать налог от первноачально полученных 30.000 руб. или от реально оставшихся у меня 10.000 руб.?
Здравствуйте, Дмитрий!
При уменьшении стоимости выполненных работ:
1. В назначении платежа укажите «Возврат аванса...»
2. Налог платите с реально оставшихся у вас 10.000 руб.
Обратите внимание: в КУДиР в графе Доходы вы показываете и 30.000 руб. и -20.000 руб.
Так как возвращенные деньги указываются в графе 4 раздела I книги со знаком «минус». В графу 5 возвращенный аванс не записывайте: такой расход не предусмотрен статьей 346.16 НК.