Помогите определиться с налогом после продажи

Собственно, сам вопрос состоит в том, какой налог мне необходимо заплатить и как правильно его рассчитать? По какой формуле?

Звонил в налоговую, девушка невнятно что-то говорила про независимую оценку квартиры. Позвонил ещё раз на следующий день, другая девушка опять невнятно что-то говорила уже про кадастровые стоимости *0.7.

Дмитрий

Дмитрий, добрый день! В данном случае налогооблагаемый доход  от продажи квартиры определяется с учетом положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ, т.е. либо от цены продажи либо, если она меньше 70% кадастровой стоимости продаваемой квартиры — от 70% КС. При этом Вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход на расходы, связанные с приобретением продаваемой квартиры, в Вашем случае это стоимость квартиры, отданной по договору мены. Если в договоре мены цена не была указана определить ее можно заказав отчет оценщика на дату заключения договора мены. Соответственно на эту величину Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу от продажи квартиры.

см. напр.

Письмо Минфина России от 17.10.2019 N 03-04-05/79984

В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при отсутствии стоимости в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры.
Рыночная стоимость обмениваемого жилого помещения (квартиры) может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Здравствуйте!

Согласно свежим разъяснениям Минфина России вы вправе зачесть расходы на приобретение продаваемой квартиры и заплатить налог с разницы (см. Письмо Минфина России от 23.10.2019 N 03-04-05/81288)

Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, налогоплательщик вправе уменьшить доходы от продажи указанной квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с ее приобретением.

То есть вы берете стоимость продаваемой квартиры (13 млн) и вычитаете из нее цену, в которую она вам обошлась при обмене, то есть здесь нужно учитывать кадастровую стоимость переданной в обмен квартиры

3. Кадастровая стоимость старой квартиры на момент обмена была около 7млн

Дмитрий

Если вы ничего не доплачивали, то ваши расходы составили 7 млн. руб, налог составит (13 — 7 = 6*13% = 780.000).

При этом вы вправе воспользоваться вычетом при покупке недвижимости — можно получить 13% от расходов до 2 млн. рублей, то есть максимум — 260 тыс. рублей.

Если новую квартиру купите в году продажи старой, вычет можно зачесть в счет уплаты налога.

Здравствуйте!

В дополнение, у Вас также будет налог 13 % от рыночной стоимости квартиры полученной по наследству, так как до ее обмена на другую квартиру она находилась у Вас в собственности менее 3 лет.

Налогооблагаемая база = рыночной стоимости по отчету оценщика.https://www.nalog.ru/rn40/news...

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей. п.п. 1 п. 2. ст. 220 НК РФ 

Или же можете уменьшить налогооблагаемую базу на расходы наследодателя на приобретение данной квартиры, если они были, в соответствии с абз. 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.