8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
1500 ₽
Вопрос решен

Договор поручения между ооо и ип на усн

Уважаемые, эксперты. Составляем договор поручения между ООО УСН 15% и ИП УСН 6%. Цель договора оплачивать услуги посредника привлекающего клиентов. ИП находит покупателя, принимает у него заявку на поставку товара и размещает её в ООО. Все расчеты покупателя после этого идут с ООО и отгрузка тоже от ООО. ИП получает комиссию, рассчитанную от суммы заказа. Задача официально перевести вознаграждение на счет ИП по отчету, и принять это вознаграждение к расходам по УСН.

Прошу провести анализ договора и дать рекомендации по его составлению. Наслышан о переквалификации таких действий из агентирования в куплю-продажу, чего очень бы не хотелось. Спасибо.

Показать полностью
  • Договор поручения
    .pdf
, Viktor Molbo, г. Москва
Вадим Попов
Вадим Попов
Адвокат, г. Оренбург

Виктор, здравствуйте!
Я прошу прощения, но в чем сложность? Вы от имени ООО с УСН 15% перечисляете деньги на счет ИП с УСН 6%, Вам данная сумма уменьшает базу, ИП увеличивает. Договора и платежных документов для отчетности хватит. Это относительно технические моменты.

0
0
0
0
Viktor Molbo
Viktor Molbo
Клиент, г. Москва

Проблема в том, что на УСН список расходов закрытый и чтобы эти расходы были реально признаны расходами, они должны соответствовать этому перечню. В данном конкретном случае четко классифицироваться как вознаграждение поверенного.

Проблема в том, что на УСН список расходов закрытый и чтобы эти расходы
были реально признаны расходами, они должны соответствовать этому
перечню. В данном конкретном случае четко классифицироваться как
вознаграждение поверенного.

ст.346.16 четко гласит:

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:

24) расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения;

поэтому указывайте как расходы по договору поручения и все.

0
0
0
0
Евгений Хорохордин
Евгений Хорохордин
Юрист, г. Барнаул

Считаю, что договор поручения в Вашем случае абсолютно не применим, т.к. поручается выполнение именно юридических действий, а привлечение новых клиентов, есть фактическое действие, поэтому предпочтительнее будет агентский договор

0
0
0
0

В приложенном файле примерный образец именно агентского договора на поиск покупателей и заключение договоров купли-продажи на договорной территории

0
0
0
0

И дополнительно, в договоре желательно указать механизм отчетности агента по расходам, именно в Вашу бухгалтерию

0
0
0
0
Виктор Котов
Виктор Котов
Юрист, г. Москва

Здравствуйте!

Данный договор в п.2.2.4 предусматривает, что Доверитель обязан уплатить Поверенному обусловленное договором поручения вознаграждение.

Согласно п. 3.1. Вознаграждение Поверенного за каждую совершенную сделку рассчитывается по формуле указанной в п..3.1.1 договора.

При этом согласно п.3.2 в сумму вознаграждения, указанную в п. 3.1 договора поручения, может быть добавлена сумма издержек, которые понес Поверенный для исполнения поручения по настоящему Договору.

Издержками признаются все расходы Поверенного, указанные в отчете, в том числе услуги оказанные Поверенным непосредственно покупателю для исполнения поручения по  договору. Поверенный должен

предоставить копии документов подтверждающие свои расходы.

Исходя из этого,весь механизм расчета прописан, единственное, что надо учесть, что все данные расходы и договора с клиентами надо подтверждать соответствующими документами (договора, платежные документы), которые также прикладывать при ведении книги учетов доходов/расходов, тогда проблем в применении ст.346.16 НК РФ не вижу. Однако, по своему содержанию действия поверенного связаны с соверешением не только юридических действий, поэтому данный договор рекомендую заменить на агентский договор.

.

0
0
0
0
Андрей Фролов
Андрей Фролов
Юрист

Здравствуйте!

Юридические действия — это не только «подать жалобу в суд», а действия, которые порождают правовые последствия. По договору поручения поверенному можно заключать сделки с третьими лицами в неограниченном количестве. При этом вовсе не значит, что он не может осуществлять фактические действия, он может это делать, если это подчинено задаче заключения сделок (в том числе искать контрагентов), только нельзя включать его расходы в вознаграждение, потому как фактические действия не относятся к предмету договора. 

Расходы он вправе возместить за счет доверителя отдельно, потому как в соответствии с п. 1 ст. 971 он «обязуется совершить от имени иза счет другой стороны». В связи с этим следовало бы изменить п. 3.2. договора, если бы не одно «но».

У Вас в договоре заключение сделок — задача доверителя, поэтому фактические действия поверенного не к месту. Они у него возможны только для заключения сделок. Для таких действий не подходит и  договор комиссии. Только агентирование по модели поручения (ст.1011 ГК РФ), вот по нему можно хоть ангажировать театральную труппу. Кстати, обязанность по отчетам больше свидетельствует об агентских отношениях.

Поэтому договор поручения не может использоваться в Вашей деятельности.

Хотя, суд, даже если Вы оставите такое наименование договора, все равно переквалифицирует в агентирование, но, все же, не стоит позволять ИФНС акцентировать внимание и создавать Вам проблемы (а они могут это сделать и без суда, поскольку имеют право самостоятельно квалифицировать отношения и доначислять налоги, а Вашем случае останется только оспаривать такое решение налорга из-за, хотя бы, того момента, что в вознаграждение включены расходы), лучше переделать в агентирование.

Риски переквалификации в поставку, в основном, связаны с ситуациями, когда агент (комиссионер, поручитель) не передает все полученное по сделке или большую часть.

0
0
0
0

Для отчета агента какая требуется форма? 

Отчет агента — документ сродни акту приемки-передачи результатов оказанных услуг. Это внутренний документ между агентом и принципалом. В нем можно устанавливать любые показатели для организации учета его сделок, например как в приложении. Отчет — обязанность агента — ст. 1008 ГК РФ. По договору можно указать, что отчет передается не позднее, допустим, 5 числа месяца, следующего за тем, в котором были осуществлены действия агента, и оплата осуществляется после его принятия принципалом, к примеру, в такой-то срок после подписания.

0
0
0
0
Viktor Molbo
Viktor Molbo
Клиент, г. Москва

Что необходимо изменить в представленной мною форме договора, кроме названия и обозначения строн, чтобы он мог квалифицироваться как договор агентирования?

Похожие вопросы
1200 ₽
Вопрос решен
Гражданское право
До момента регистрации договор считается краткосрочным, заключённым на 11 месяцев
Здравствуйте. 2012 году был подписан договор аренды недвижимости сроком на 15 лет. В договоре указано, что договор вступает в силу с момента его регистрации. До момента регистрации договор считается краткосрочным, заключённым на 11 месяцев. В случае если договор не будет зарегистрирован за указанный срок, то он считается перезаключенным на тот же срок на тех же условиях, но не более 16 раз. Бремя регистрации было возложено на Арендатора. Договор до сих пор не зарегистрирован. В 2020 году, у части помещений, составляющих предмет договора, сменился собственник. И на сегодняшний день у находящихся в аренде помещений , имеется 2 собственника: один - сторона договора Арендодатель, и второй - третье лицо, не сторона договора. Вопрос: если сейчас Арендатор решит зарегистрировать договор, сможет ли он это сделать без согласия на то второго собственника?
, вопрос №4048999, Александр, г. Москва
900 ₽
Предпринимательское право
Вопрос: Считается ли этот процесс производством (то есть признаем расход УСН в момент приемки бобин) или перепродажей (признаем расход УСН в момент продажи расфасованной продукции)?
Добрый день! ИП на УСН (доходы-расходы), отчетность ведем в Эльбе. Мы закупаем различные текстильные ленты в бобинах по 25 или 50м. Далее мы их перепродаем, предварительно нарезав на более мелкие куски - по 1, 3 и 5м и упаковав с свои упаковки со своим брендом. Вопрос: Считается ли этот процесс производством (то есть признаем расход УСН в момент приемки бобин) или перепродажей (признаем расход УСН в момент продажи расфасованной продукции)?
, вопрос №4048220, Алексей, г. Москва
1200 ₽
Вопрос решен
Предпринимательское право
Если я выпишусь из СПб и пропишусь в Мурм обл (в своей доле) по какой ставке налога УСН Доходы я буду работать?
Здравствуйте грамотные Юристы. Имею в собственности долю в квартире в Мурманской обл и квартиру в собственности в СПб (постоянно в ней прописан). Есть действующее ИП УСН Доходы, виды деятельности - Торговля в интернет (Вайлдберриз и Озон, основной, т.к. движений по счету много, денег мало) и Купля-продажа собственной недвижимости + управление (покупаю землю ставлю на ней дом и продаю в ипотеку, движений по счету мало, денег много), ООО тоже есть УСН. По факту в Мурм обл езжу летом иногда один раз, иногда несколько раз (туризм, рыбалка), ну и в силу того, что много чего там знаю консультирую друзей, знакомых или их знакомых, что, как, где и почему....... Если я выпишусь из СПб и пропишусь в Мурм обл (в своей доле) по какой ставке налога УСН Доходы я буду работать? при условии, что земельные сделки как и раньше будут проходить в СПб и основную массу времени я тоже буду жить в СПб только получается без постоянной прописки (временную регистрацию могу делать, могу не делать). Дополнительные виды ОКВЭДов на ИП сделать могу без проблем. Жду Ваши варианты, спасибо.
, вопрос №4046505, Александр, г. Санкт-Петербург
486 ₽
Страхование
Столкнувшись с этой ситуацией я начал задавать сотруднику этого ИП вопросы, на что он мне ответил что я
Здравствуйте. На авито нашёл магазин в котором был нужный мне товар, в чате сотрудник сказал что для покупки нужно спросил у сотрудника есть ли доставка на что он ответил что могут отправить сдэком, и попросил перевести ему на моб. Банк. Деньги за товар а за доставку я смогу оплатить при получении. Мне пришёл товар я оплатил за него стоимость доставки но после получения обнаружил что товар повреждён. После предъявления претензии в сдэк, мне ответили что отправляла некая ООО "Дон трейдинг" хотя товар был куплен у ИП Антонова Олега Олеговича. Самое для меня неприятное стало то что эта ООО являлась плательщиком за доставку и следовательно только она могла получать страховую выплату в случае порчи заказа, и она оплачивала доставку, а я лишь компенсировал их затраты на доставку. Мне об этом ООО сотрудник ничего не говорил и не предупреждал что будет ещё какая-то организация выступать посредником, а транспортная отказалась возмещать страховку так как это ООО отправила товар в не соответствовующей упаковке, о чём мне тоже не сообщалось. Столкнувшись с этой ситуацией я начал задавать сотруднику этого ИП вопросы, на что он мне ответил что я должен отправить этот товар на другой адрес, я отправил но указал плательщиком это ИП, в итоге они отказываются забирать товар если я не оплачу доставку, отказываются возвращать деньги за товар и компенсировать мне все расходы. Говорят что я должен был сразу при получении в сдэке вскрыть посылку и проверить состояние, но сдэк не отказывается что они повредили, они говорят что были нарушены требования к упаковке товара.
, вопрос №4045921, Артём, г. Москва
Предпринимательское право
Подали документы на открытие ИП и заявление о переходе на УСН, но выяснил, что оквэ который вписали в основную деятельность не подпадает под УСН
Добрый день. Подали документы на открытие ИП и заявление о переходе на УСН, но выяснил, что оквэ который вписали в основную деятельность не подпадает под УСН. Как быть. Из налоговой еще не получили ни отказ ни подтверждение регистрации ИП. Решили изменить основной вид деятельности для попадания в УСН. Как быть?
, вопрос №4045616, Иван, г. Москва
Дата обновления страницы 12.10.2013