Уважаемый Виталий, здравствуйте!
1. Как финмониторинг относится к таким сделкам?Виталий
Что по юрлицу, что по физлицу данная сделка не должна представлять интерес для финмониторинга.
Чтобы сделкой заинтересовался финмониторинг (т.н. «сделки, подлежащие обязательному контролю», статья 6 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ), нужно чтобы сделка не только была больше 600 тыс. руб., но и при этом она была связана с наличкой или одной из сторон является фирма из Ирана или КНДР, или списываются деньги со счета юрлица, которому меньше 3 месяцев и раньше операций по счету не было, или зачисление денег на счет анонимного владельца.
Если таких признаков в Вашем переводе нет, то претензий ни к юрлицу, ни к физлицу предъявлять не должны.
2. Как банки относятся к таким сделкам?Виталий
Это у Вас будет обычная внешнеторговая сделка (контракт).
Паспорта сделок отменили, но если у Вас сумма обязательств по контракту более 3 млн рублей, то такой контракт нужно регистрировать в отделе валютного контроля банка.
Порядок учета приведен в главе 5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Эта обязанность касается резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. Получается, обычное физлицо не обязано.
3. Какие налоги возникаю в РФ при покупке доли в американской компании?Виталий
Если покупает юрлицо:
Данная сумма налогами не облагается:
Так как Вы покупаете долю для перепродажи, то согласно пп.2.1 п.1 ст.268 Налогового кодекса РФ при продаже купленной доли вправе уменьшить доходы от продажи доли на цену ее приобретения и на сумму расходов, связанных с ее приобретением и реализацией.
Для физлица:
При покупке доли налога к уплате также не возникает.
При продаже доли физлицо тоже вправе уменьшить сумму своих доходов от продажи доли на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой доли (пп.2 п.2 ст.220 Налогового кодекса).
С уважением, Артемьев Роман
P.S. При возникновении других вопросов или необходимости в подготовке документов - обращайтесь в чат к юристу.
о перепродаже
Купля-продажа доли (части доли) в уставном капитале ООО физическим лицом — участником ООО, подданным иностранного государства или юридическим лицом, не являющимся резидентом РФ, производится в соответствии с тем же законом, что и сделки между резидентами РФ. Разница заключается в том, что куплю-продажу доли в ООО с участием иностранной компании можно заключить лишь в нотариально заверенной форме.
, то есть могут купить ее даже если участник-продавец хотел бы продать свою долю третьим лицам. По этой причине физическое (юридическое) лицо, которое хочет продать свою долю в уставном капитале Общества, обязательно должно сообщить остальным участникам ООО о своем намерении. В 30-дневный срок, (или в период времени, указанный в Уставе ООО) с момента письменного уведомления участником-продавцом остальных учредителей Общества, лица из числа участников ООО, которые хотят приобрести продаваемую долю в уставном капитале, должны уведомить продавца о своем решении купить его долю (часть доли) в ООО. Если в этот срок (30 дней, или срок, указанный в Уставе) никто из лиц, обладающих преимущественным правом на покупку доли в ООО не совершил сделку с участником-продавцом, то куплю-продажу можно произвести с третьим лицом, в качестве которого может выступать любая организация или физическое лицо с любым гражданством.