С какой суммы при строительстве дома и его продаже можно не платить налог?

Здравствуйте, Людмила!

Есть два налоговых вычета по недвижимости: при продаже и при покупке.

Вычет при продаже: вычитаете из доходов от продажи ту сумму, которую раньше потратили на покупку, и платите налог с остатка. Например, построили дом за 1,5 миллиона, а продали за 3,8: 3,8 – 1,5 = 2,3; платите налог с 2,3 миллионов.

Вычет при покупке: вычитаете из любых доходов расходы на покупку. Например, сначала продали квартиру за 3,8 миллиона — получили доход. Потом купили квартиру за 3,5 миллиона — это расходы на покупку. При этом есть ограничение расходов: 2 миллиона. Вычитаете из 3,8 миллионов 2 и платите налог с оставшихся 1,8 миллиона.

Вычетом при продаже можно пользоваться хоть десять раз в год.

Вычет при покупке возможен только один раз в жизни. Это создаёт проблему. Вдруг вы его уже получали, когда строили дом? Тогда сейчас воспользоваться этим вычетом не получится. Или вдруг вы захотите ещё раз перепродать недвижимость? Тогда этим вычетом уже не воспользуетесь.

Если вы не пользовались вычетом при покупке и хотите по максимуму избежать налога, то можете скомбинировать оба вычета. Чеками, подтверждающими расходы на строительство, уберёте 1,5 миллиона, а ещё 2 миллиона доходов от продажи спишутся как расходы на покупку. Останется заплатить налог с 300 тысяч.

Если вы когда-то пользовались вычетом при покупке или хотите сохранить его на будущее, то остаётся только первый вычет. Это 1,5 миллиона. Налог нужно будет заплатить с оставшихся 2,3 миллионов.

Вся информация о вычетах собрана в 220 статье Налогового кодекса. Всё остальное — неофициальные и не всегда правильные пересказы, даже если они написаны на сайте ФНС. Если осилите эту статью — будете увереннее чувствовать себя в налоговой.

В договоре купли продажи покупатели просят указать всю сумму 3,8 млн. рублей, т.к. это ипотека.

ЛЮДМИЛА

Людмила, добрый вечер! Начнем с того, что дом и земля это два разных объекта недвижимости. Имеет значение когда и на каком основании приобретен земельный участок. 

Если в этом же году я куплю квартиру, стоимостью 3,5 млн, могу ли рассчитывать на взаиморасчет со стоимости новой квартире по части налогового вычета?

ЛЮДМИЛА

Нет, взаимозачета не будет полного поскольку максимальный размер налогового вычета на приобретение жилья 2 млн., дается он раз в жизни

В какой размере мне нужно будет заплатить налог? 40 000 рублей со взаиморасчетов по новой недвижимости (1,5 млн подтверждение чеками и 2 млн с новой квартиры)

ЛЮДМИЛА

укажите точную дату регистрации прав на дом и участок а также если они приобретены после 01.01.2016 кадастровую стоимость указанных объектов, без этой информации трудно ответить что то конкретное Вам