8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Сколько стоит открытие и содержание ИП с минимальным доходом и без сотрудников?

Добрый вечер. Сколько стоит открытие и содержание ИП с минимальным доходом и без сотрудников? Нужно для работы на дому удаленно, чтобы шел трудовой стаж и отчисления в ПФ .

29 августа 2018, 15:24, Евгения, г. Санкт-Петербург
Алексей Белоус
Алексей Белоус
Юрист, г. Новосибирск

Добрый день! Для регистрация ИП в налоговой инспекции необходимо оплатить гос. пошлину в размере 800 рублей. Фиксированные взносы на 2018 год при доходе 300 тыс. рублей и меньше составят: в Пенсионный фонд — 26 545 руб.; в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб., плюс 1% от суммы превышающей 300000руб в пенсионный фонд. Если откроете ИП в 2018 году то налоги Вы должны оплатить только период который останется в 2018г., а не в полном объеме.

Пример: Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16 июля 2018 года. Значит, размер страховых взносов в ПФ составитза пять полных месяцев 2212,08333 руб. × 5 мес.= 11060,42 руб.
за неполный месяц 2212,08333/ 31 (количество дней в июле) × 16 (столько дней ИП был зарегистрирован как ИП в июле, считая день регистрации) = 1141,72 рублей.
Всего за 2018 год ИП должен будет заплатить 12202,14 рублей в Пенсионный фонд. Аналогично будут рассчитываться и страховой взнос, уплачиваемый в фонд медицинского страхования.

Предприниматель, выбравший УСН Доходы, самостоятельно оказывает бытовые услуги населению. За 2018 год им был получен доход в 937 000 рублей. Какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах?

Сумма налога для ИП на УСН 6% составит (937 000 * 6%) 56 220 рублей. Кроме того, предприниматель должен платить за себя страховые взносы. Расчёт страховых взносов в 2018 году для УСН производится так: минимальный фиксированный взнос в размере 32 385 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей) 6 370 рублей, всего 38 755 рублей.

На первый взгляд, можно предположить, что общая сумма для уплаты в бюджет будет равна 38 755 рублей взносов плюс 56 220 рублей налога и авансовых платежей. Итого, 94 975 рублей.

Однако упрощёнка 6 процентов для предпринимателя без работников позволяет уменьшать налог, который был начислен. В результате, ИП заплатит в бюджет вместе со взносами всего 56 220 рублей, только делать это надо правильно.

Хотя для уплаты взносов за себя установлен один срок (не позднее 31 декабря), но чтобы сразу уменьшать рассчитанные 6 процентов для ИП, взносы стоит платить частями каждый квартал. В таблице отражены суммы доходов и уплаченных взносов по отчётным периодам нарастающим итогом, как это установлено статьей 346.21 НК РФ.

Отчётный (налоговый) период

Доход нарастающим итогом

Уплаченные взносы нарастающим итогом

Первый квартал

135 000

8 000

Полугодие

418 000

16 000

Девять месяцев

614 000

24 000

Календарный год

937 000

38 755

*Примечание: дополнительный 1%-ный взнос можно уплатить и позже, до 1 июля 2019 года, но предприниматель перечислил всю сумму в текущем году.

Теперь, на примере этих данных, посмотрим, как происходит начисление и уменьшение авансовых платежей и налога по итогам года за счёт уплаченных взносов.

За первый квартал: 135 000 * 6% = 8 100 минус уплаченные взносы 8 000, к оплате остаётся 100 руб.
За полугодие рассчитанный платеж составит 418 000 * 6% = 25 080 р. Отнимаем взносы, уплаченные за полугодие, и уплаченный аванс за первый квартал: 25 080 – 16 000 – 100 = 8 980 руб. останется доплатить в бюджет.
За девять месяцев рассчитанный налог составит 614 000 * 6% = 36 840 р. Уменьшаем на уплаченные взносы и авансы: 36 840 – 24 000 – 100 – 8 980 = 3 760 руб. Перечислить их надо успеть до 25-го октября.
По итогам года считаем, сколько предпринимателю надо доплатить до 30 апреля: 937 000 * 6% = 56 220 — 38 755 — 100 — 8980 — 3760 = 4 625 руб.
Ещё раз проверим правильность расчетов. Всего было уплачено:

авансовые платежи по итогам отчётных периодов: (100 + 8980 + 3760) 12 840;
оставшийся налог по итогам года 4 625;
взносы за весь год 38 755.
Получаем, что действительно все платежи в бюджет составили сумму 56 220 рублей, а не 94 975 рублей, как могло показаться на первый взгляд.

А каким был бы расчёт, если бы авансовые платежи на УСН по итогам отчётных периодов не уменьшались, потому что предприниматель заплатил взносы за себя одной суммой в конце года – 30 декабря?

В этом случае авансовые платежи вносятся каждый отчётный период в полном размере, т.е. вместо 12 840 рублей по итогам девяти месяцев ИП перечислит 36 840 рублей. Оставшийся налог (56 220- 36 840) = 19 380 уменьшается на разово уплаченную сумму взносов 38 755 рублей, в результате возникает переплата налога на 19 375 рублей.

29 августа 2018, 15:59
1
0
1
0
Консультация юриста бесплатно
Услуги юристов в Москве
Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы
Налоговое право
Здравствуйте, оформлено ип по упрощенке 6% доход за 2019й год был 800 000 открыто было в июле 2019года и налог был
ЗДРАВСТВУЙТЕ, ОФОРМЛЕНО ИП ПО УПРОЩЕНКЕ 6% ДОХОД ЗА 2019Й ГОД БЫЛ 800 000 ОТКРЫТО БЫЛО В ИЮЛЕ 2019ГОДА И НАЛОГ БЫЛ УПЛАЧЕН ЗА 1 КВАРТАЛ А ЗА 2Й КВАРТАЛ В 2020 ГОДУ СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ ШТРАФ И СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ ЗА ДОХОД И КАК ПОДАТЬ ДЕКЛОРАЦИЮ ЗА 2019Й ГОД?
21 декабря 2020, 19:58, вопрос №2943001, Артём, г. Брянск
1 ответ
Гражданское право
Сколько стоит консультация и выезд юриста для решения вопросов с арендодателем?
Компания снимает офис в Ижевске, центральный офис находится в другом городе. Летом в Ижевске в связи с увольнением сотрудника офис был "заморожен" , о чем арендодатель был осведомлен, но счета по арендной плате не выставлялись. В результате, когда запланировали открытие офиса с новым сотрудником, арендодатель сообщил, что имущество компании из офиса вынесено и заехал другой арендатор. Мы оплатили счета с учетом пени и заключили новый договор по аренде в соседнем офисе у того же арендодателя. Но арендодатель требует оплатить 20000 руб. (без выставления счета и обоснования) за возврат вынесенного из прежнего офиса имущества компании.
14 ноября 2017, 12:04, вопрос №1811898, Татьяна, г. Ижевск
1 ответ
Алименты
Сколько составляют алименты
сколько составляют алименты с безработного, с минимального дохода, и с индивидуальнюх предпринимателей при минимальном доходе на одного ребенка и при наличии втрого ребенка в браке
21 февраля 2015, 15:16, вопрос №735764, Антон, г. Уфа
1 ответ
Гражданское право
Открытие и содержание ООО
Добрый день! Скажите, пожалуйста, сколько стоит регистрация и содержание в год ООО, которое занимается переводами, преподаванием иностранных языков и туристической деятельностью?
27 октября 2014, 15:15, вопрос №597830, Александра, г. Санкт-Петербург
1 ответ
Семейное право
Алименты на содержание жены
Ситуация такова,на суде вынесли решение о выплате алиментов 25% от зп бывшего мужа и 4 тыс на моё содержание до достижения 3-х летнего возраста ребенком.Бывший супруг подал аппеляцию,перешел на черную зп,дабы сделать себе справку о минимальном доходе и будет просить суд о том чтобы не платитьалименты на мое содержание,получится ли у него это,если по этой справке доход около 7-8 тыс,и какую сумму тогда будет получать мой ребенок,прожиточный минимум или 25% от 7 тыс?Заранее спасибо!
04 октября 2012, 08:40, вопрос №19480, Юлия, г. Краснодар
2 ответа
Дата обновления страницы 30.08.2018