8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
700 ₽
Вопрос решен

Учредитель ООО - нерезидент ( физлицо, резидент Латвии) выдал займ в USD (процентный) хочет переуступить право требования Шотландскому юр.лицу

Учредитель ООО — физическое лицо, резидент Латвии.

Выдал в 15 году займ в долларах своему ООО. Процентный.

Учредитель ООО — физическое лицо желает цедировать право требования долга юр.лицу, резиденту Шотландии.

Какие налоговые последствия для ООО ( при выплате дохода в виде % — налоговый агент)?

Какие налоговые последствия у физлица в РФ, есть они?

, Наталия, г. Москва

Добрый Вам день.

Уважаемая Наталья.

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса РФ — получение займа или кредита не признается доходо, а его возврат  расходом для целей налогооблажения (п. 12 ст. 270 НК РФ).

За пользование займом или кредитом заемщик исчисляет и уплачивает проценты. На основании пп. 2. п. 1 ст. 256 НК РФ проценты по договору займа (кредитному договору) относятся к внереализационным расходам заемщика.

С уважением.

0
0
0
0
Наталия
Наталия
Клиент, г. Москва

Альберт, Вы не ответили на мои вопросы про налоговые последствия :(((

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Какие налоговые последствия для ООО ( при выплате дохода в виде % — налоговый агент)?

Наталия

Здравствуйте.

Если в Вашем распоряжении будет документ об уступке права требования к иностранному юрлицу, то Вы будете обязан исполнять обязательство по возврату займа новому кредитору. Согласно разъяснениям Минфина (например Письмо от 16.02.2011 N 03-07-08/43) при получении займов от иностранных организаций и уплате процентов по ним российский заемщик не приобретает статус налогового агента по НДС. По части налога на прибыль доходы от оказания иностранной организацией услуг исключительно вне территории РФ не являются доходами от источников в РФ в смысле положений гл. 25 НК РФ. Это подтверждают также письма Письма Минфина РФ (например от 25.05.2015 N 03-07-14/29943).

То есть налоговых последствий Вы не понесете. Но для того, чтобы валютный контроль Вас не обвинил в бездоговорном перечислении средств на счета иностранных организаций, Вы должны будете  иметь договор уступки права требования с указанием реквизитов нового кредитора.

Какие налоговые последствия у физлица в РФ, есть они?

Наталия

Насчет этого не очень понял, при чем тут физлицо.

0
0
0
0

Здравствуйте!

касательно возврата займа шотландскому юр. лицу, то налог с дохода в виде процентов оно уплачивает у себя в соответствии с п.1 ст.11 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15.02.1994 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества»

Проценты, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые лицу с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогами только в этом другом Государстве, если такое лицо фактически имеет право на проценты.

 под термином «проценты» при использовании в статье 11 означает доход от долговых требований любого вида вне зависимости от ипотечного обеспечения и вне зависимости от владения правом на участие в прибылях должника, и в частности доход от правительственных ценных бумаг, облигаций или долговых обязательств. 

Какие налоговые последствия у физлица в РФ, есть они?

Наталия

поскольку сделка между лицами не являющимися налоговыми резидентами РФ (насколько понял) и источник дохода также не из РФ, то сделка облагается налогами не по законодательству РФ, а либо Латвии, либо Великобритании (Шотландии).

0
0
0
0
Наталия
Наталия
Клиент, г. Москва

То есть п.1 ст.309 НК РФ и пп.3п.1 ст.309 тут не работают, т.к. есть Конвенция? Так?

да, есть Конвенция, по которой платить доход с процентов они должны у себя

0
0
0
0
Похожие вопросы
1150 ₽
Вопрос решен
Семейное право
Раздел прав требования по договору займа супруга после отказа в разделе денежных средств
Добрый день! Раздел имущества супругов. Со счета в период брачных отношений муж перевел денежные средства по договору займа в ооо. Женой было заявлено требование разделить денежные средства, суд первой инстанции требование удовлетворил, признав половину общим имуществом супругов. Апелляционная инстанция решение отменила, ссылаясь что передавая денежные средства по договору займа это было сделано в интересах семьи. Кассационная инстанция оставила апелляционное определение без изменений указав, что деньги были истрачены, но у супруги осталось право требования по договору займа, которое она может разделить оно не было предметом спора. Вопрос. Пока рассматривалось дело прошло более 3х лет. Не пропущен ли срок исковой давности по требованию о признании права требования общим имуществом супругов? Как восстановить срок давности, если он считается пропущенным и какие для этого должны быть аргументы? Нельзя же было дважды делить по факту одно и то же. Вторая сторона ссылается именно на то что займ отправили в период брачных отношений, договор действует по сей день и муж получает ежемесячно проценты по этому договору. Договор в суд отказался предоставлять ссылаясь на то что этот факт установлен и наличие договора не оспаривается. За какой период можно требовать % которые он получил единолично? являются ли они общим имуществом супругов можно ли их взыскать с него?
, вопрос №4968367, Наталья, г. Ярославль

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Что делать при просрочке по займам на сумму 15 тысяч рублей без дохода?
Взял займы в 18 лет, в апреле месяце их выдали на озон банк (хотя в некоторых мфо говорят что не выдаётся уже на такие банки) уже просроченные займы есть в общей сумме 15+- тыс, пишут смс от неизвестного номера, говорят подадут в суд, что делать в этой ситуации, дохода нету, денег соответственно тоже нету
, вопрос №4965166, Артем

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Может ли новый кредитор подать заявление об индексации сумм, если право требования не перешло по цессии?
Здравствуйте! Если не перешло право требования к новому кредитору на индексацию об присужденных денежных сумм от первоначального по договору цессии, может ли он подать данное заявление?
, вопрос №4964790, роман, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Таможенное право
Я гражданин рф - зарегистрировал ооо в беларусь-т е электрокар висит на ооо беларусь-могу ля я как директор - а
Доброе утро! Я гражданин рф - зарегистрировал ооо в беларусь-т е электрокар висит на ооо беларусь-могу ля я как директор - а учредитель другой человек (тоже гражданин рф) - использовать электрокар с белорусскими номерами в рф - для рабочих поездок - но я гражданин рф - и сколько по времени - так как границы срф и белоруссии не существует! Также оформляю ВНЖ на себя - я директор в ооо которая зарегистрирована в РБ. Доброе! Если сможете подтвердить постоянное проживание в Беларуси (ВНЖ и регистрация), то срок временного ввоза автомобиля в РФ составляет до 1 года с момента пересечения границы. а это как - ) Использование электромобиля с белорусскими номерами на территории РФ в вашей ситуации возможно, но сопряжено со значительными юридическими рисками из-за вашего статуса и особенностей правового регулирования. Прямого и однозначного разрешения нет, поэтому важно действовать аккуратно - аккуратно - это как? ((( C Уважением, Въезжать и ездить по рабочим делам как физлицу на машине белорусского юрлица вы можете, но максимум 1 год за один заезд без растаможки (ст. 264 ТК ЕАЭС), а также имейте ввиду, что если это электрокар был ввезен по льготе, то он вообще не может использоваться вами как гражданином РФ вплоть до уплаты пошлины . Въезжать и ездить по рабочим делам как физлицу на машине белорусского юрлица вы можете, но максимум 1 год за один заезд без растаможки - на электрокаре??? льгота не нужна на электрокар на таможне РБ - там и так 0 нулевая таможка на электро в РБ!)) Антон, те, кто сказали вам: «Делай ООО в РБ и спокойно двигайся по России», — либо жестоко ошибаются, либо сознательно вас подставляют. Коллега Разумовская права на 100%, а те, кто «гоняют на белках» в Краснодаре или Хабаровске, ездят до первого грамотного инспектора ДПС и таможенного рейда. Давайте снимем розовые очки и разберем суровые факты таможенного права на 2026 год. 1. Вам напели в уши, что раз машина оформлена на фирму (ООО РБ), а вы едете по путевому листу как директор, то к вам нет вопросов. Это миф. Для таможни имеет значение не то, на ком «висит» машина, а гражданство и резидентство человека, который сидит за рулем. Согласно ст. 264 и ст. 275 Таможенного кодекса ЕАЭС, гражданин РФ (постоянно проживающий в России) не имеет права управлять на территории РФ транспортным средством, зарегистрированным на иностранное юрлицо (включая РБ), без уплаты таможенных пошлин и утильсбора. Исключений для «рабочих поездок директоров» в законе нет. 2. Коллега Кочетков скопировал вам старую выдержку, которая вас запутала. Если вы гражданин РФ, то даже если вы сделаете ВНЖ в Беларуси, вы все равно останетесь гражданином РФ. Чтобы легально кататься по России на машине с номерами РБ, вам нужно доказать таможне, что вы постоянно проживаете в Беларуси (снялись с регистрационного учета в РФ, стоите на консульском учете в РБ, являетесь налоговым резидентом РБ и бываете в России наездами). Если вы живете и работаете в Хабаровске, а ВНЖ в РБ у вас «для галочки» — любой суд признает вас резидентом РФ. Машину заберут на штрафстоянку. Версий много - что делать ))!!!
, вопрос №4964682, Антон, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Какие скидки делают в среднем при продаже ООО?
Учредитель ООО продает свою компанию , доля 100%, отчет об оценке сделали на 2.6 млн рублей, какую сумму можно минимально возможную указать в договоре купли продажи у нотариуса чтобы у налоговой не возникло вопросов по этому поводу. Какие скидки делают в среднем при продаже ООО?
, вопрос №4963571, Матвей, г. Санкт-Петербург

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 28.05.2018