Сотрудники для ИП

Здравствуйте, 

Заключая такие договоры, обязан ли я регистрировать сотрудников в ПФ, вносить запись в их трудовую книжку? И как следствие выплачивать необходимые взносы за сотрудников?

Нет, если вы заключаете гражданско-правовые договоры, то вносить записи в трудовую не надо.Однако такие договоры суд очень легко признает трудовыми договорами по практике. Кроме того. вы в любом случае по гражданско-правовому договору должны будете удерживать с них НДФл и платить за них, поскольку вы являетесь налоговым агентом

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2018)Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 226 НК РФ

 
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

Не смотря на то, что торговых точек будет 3-4, могу ли я сотрудников вообще не отображать и выступать как ИП без сотрудников? В этом случае я буду производить с ними расчёт в наличной форме, за оказанные ежемесячные услуги. Какие возможны последствия в таком случае?

Дело в том, что я не знаю пока на сколько эффективным будет бизнес и не хочу вносить записи в их трудовые книжки, если они у них имеются т.к. работа в основном для студентов.

Можете работать как ИП без сотрудников, в принципе  если никаких жалоб не будет, то и вами никто не заинтересуется и проверять вас не будет, если вы только открылись как организация.

Добрый день, Алексей.

И как следствие выплачивать необходимые взносы за сотрудников?

Да, должны будете уплачивать НДФЛ. А вот вносить записи в трудовые книжки не нужно.

Но такие отношения могут легко превратиться в трудовые

Трудовой кодекс Российской Федерации"Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями

Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.
Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном частями первой - третьей настоящей статьи, были признаны трудовыми отношениями, такие трудовые отношения между работником и работодателем считаются возникшими со дня фактического допущения физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, к исполнению предусмотренных указанным договором обязанностей.

Но проблем ни каких не должно возникнуть, если не будет возникать ни каких конфликтных ситуаций с сотрудниками и они не будут писать жалобы. 

Добрый день! Коллеги правы, особенно в плане необходимости поддержания с работниками дружественных отношений, чтобы не было жалоб и прочих негативных последствий. Запись в трудовой, несмотря на ее необязательность в Вашем случае.

Ее отсутствие предполагает спасение от уплаты только части взносов, так, в базу для начисления страховых взносов не включаются (в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ) любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера. С вознаграждения, выплачиваемого исполнителю по гражданско-правовому договору на оказание услуг в соответствии со статьей 779 Гражданского кодекса РФ, именно заказчику необходимо  начислять, удерживать и платить НДФЛ, что подтверждается положениями статьи 226 Налогового кодекса РФ. Также в обязательном порядке заказчиком начисляются и оплачиваются взносы на обязательное пенсионное и медицинское образование. Соответственно ответ на вопрос про взносы, Вы обязаны удерживать НДФЛ, платить взносы на пенсионное и медицинское страхование по гражданскому договору. То есть показывать работников перед налоговой и фондами придется. 

Такие сотрудники по договорам ГП характера, при уплате Вами всех взносов не вызовут нареканий со стороны проверяющих, но если НДФЛ не будет удержан и уплачени взносы не будут уплачены, их Вам могут начислить вместе с пенями и штрафом.

Поскольку крайне сложно доказать, что Вы непосредственно обслуживали несколько торговых точек по городу, если Вы решите не платить взносы и официально не показывать договоры, имея их лишь для страховки, то при последующей проверке и требовании пояснений налоговой, отвечайте проверяющим, что режимы работы торговых точек были таковы, что время работы не пересекалось и Вы лично могли прибыть в нужную точку в определенное время для осуществления торговли. Только так можно было функционировать как ИП без сотрудников, как делают некоторе наши клиенты в практике.

Добрый день, Алексей! Ну откровенно говоря у нас многие ИП в первое время не оформляют отношения с сотрудниками. Это, конечно, незаконно, но это имеет место быть. Но долго без оформления отношений с сотрудниками обходиться в любом случае не советую. Заключайте с ними гражданско-правовые договоры (ГПД). Если отношения будут длится долго (полгода-год), потом уже лучше на трудовые договоры перейти во избежание лишних проблем.  При заключении ГПД НДФЛ Вы платите, конечно, поскольку будете являться налоговым агентом.

Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

 Взносы по ОПС и ОМС Вы тоже платите. А вот взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Вам платить не нужно (они платятся при оформлении трудовых отношений). Никакие записи в трудовую книжку вносить тоже не нужно. Они вносятся при заключении трудового договора либо при признании в судебном порядке отношений, возникших из ГПД, трудовыми.

С уважением!