Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как быть с НДС ООО на ОСНО и ИП на УСН?
1. Общество с ограниченной ответственностью на ОСНО оплачивает услуги индивидуального предпринимателя на УСНО - по соответствующему договору индивидуальный предприниматель выставляет акт выполненных консалтинговых работ и счет-фактуру с указанием "НДС не предусмотрен". Каким образом далее нужно оприходовать НДС обществу с ограниченной ответственностью?
2. Индивидуальный предприниматель на УСНО оплачивает консультационные услуги физического лица - возможно ли индивидуальному предпринимателю перечислить всю сумму вознаграждения физическому лицу с указанием "включая НДФЛ"? Возможно ли далее физическому лицу оплатить НДФЛ самому? Спасибо.
Добрый день!
Каким образом далее нужно оприходовать НДС обществу с ограниченной ответственностью?
Олег Анатольевич
«Приходовать» НДС вам не придется, так как к вычету принимать нечего — ИП не является плательщиком НДС и не может вам выставить счет-фактуру.
возможно ли индивидуальному предпринимателю перечислить всю сумму вознаграждения физическому лицу с указанием «включая НДФЛ»?
Олег Анатольевич
Нет, ИП обязан, как налоговый агент, удержать НДФЛ из оплаты физ. лицу и перечислить налог в бюджет, помимо страховых взносов на ОПС и ОМС.
Благодарю Вас за отклик. Хотелось бы уточнить - допустим, по акту сдачи-приемки выполненных работ ООО оплачивает индивидуальному предпринимателю 100 рублей. Индивидуальный предприниматель на УСНО (6% с доходов) платит с этой суммы налог 6% и всё. Бухгалтерия ООО как должна отразить в своей отчетности НДС по такому договору? Спасибо.
Абсолютно никак. Вы у себя отражаете оплату без НДС и также приходуете акт оказания услуг без НДС.