Открытие ИП и налогообложение

1. Как в такой схеме высчитывается налог? Можно ли работать с фрилансерами по договору подряда/ заказа и списывать ЗП как расходы? Буду ли я платить за фрилансеров пенсионные, налог и пр.?

Андрей

Здравствуйте. Если фрилансеры являются ИП, то Вы не будете для них налоговым агентом и они сами уплачивают свои налоги и взноы в ПФР. Если же Вы будете платить физлицам, которые не зарегистрированы как ИП, тогда Вам придется выплачивать за них НДФЛ и пенсионные взносы.

2. Какой режим налогообложения в данном случае лушче выбрать?

Андрей

В этих случаях естественно Вам лучше выбирать систему налогообложения, которая учитывает Ваши расходы, т.е. УСН 15% «доходы минус расходы».

Добрый день, Андрей!

При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.
Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.
Индивидуальные предприниматели уплачивают налог и авансовые платежи — по месту своего жительства.
1.Платим налог авансом:
Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ).
2.Заполняем и подаем декларацию по УСН — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Кроме налога на доходы ИП обязан за себя перечислять обязательные фиксированные взносы по ПФР и ФФОМС. Они рассчитываются исходя из МРОТ.

В соответствии с ст.346.16 Налогового кодекса РФ:
При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
- расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения.
— расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
— расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.

По договорам подряда с физическим лицом начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование (п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ); начисляются взносы на обязательное медицинское страхование (ст. 10 закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 № 326-ФЗ).

Чтобы выбрать оптимальный вариант налогообложения, вы можете предварительно произвести расчеты по предполагаемым расходам и доходам.

В случае, если ваш доход будет превышать размер доходов, необходимых для признания статуса малоимущего, то вас лишат указанного статуса. Доходы, полученные в процессе предпринимательской деятельности, учитываются при установлении статуса малоимущего и назначения социальных выплат.

Добрый день, дополню,

1. Как в такой схеме высчитывается налог?

Андрей

сущестсвует Общая система налогообложения, и спецрежимы (УСН, ЕНВД, Патент). Вам стоит остановиться скорее всего на упрощенной системе налогообложения: УСН. Она бывает 2 видов: с объектом налогообложения доходы (то есть Вы со всех доходов платите 6% налог) и объектом «доходы минус расходы» (с этой разницы платите 15%).  К Вашим расходам здесь относится и расходы на оплату труда Ваших работников (ст. 346.16 Налогового Кодекса).

Можно ли работать с фрилансерами по договору подряда/ заказа и списывать ЗП как расходы? Буду ли я платить за фрилансеров пенсионные, налог и пр.?

Андрей

Вы их можете оформить как работников, тогда платить придется в фонды более 30% с их зарплаты.

Если они сами оформлены как ИП то платить в фонды за них ничего не нужно.

Если будете нанимать их как сотрудников то потребуются также: специальная оценка условий труда (так как Вы работодатель, то проводить ее должны Вы за свой счет), Вам также необходимо будет пройти обучение по охране труда и вести всю кадровую документацию. Чтобы этого избежать рекомендую (учитывая характер их занятости) заключить с фрилансерами договоры на оказание услуг. Вы также включите эти выплаты в свои расходы и снизите взносы в фонды по ним.

2. Какой режим налогообложения в данном случае лушче выбрать?

Андрей

Если расходная часть меньше 50% то тогда предпочтительнее УСН 6%.

3. У меня сейчас есть социальные выплаты (для малоимущих). Лишусь ли я этой выплаты после открытия ИП и уплаты налогов.

Андрей

Если получаемый Вами доход будет выше установленного размера доходов для признания малоимущим то Вы лишитесь этого статуса и потеряете выплаты. Доходы определяются по вашей Книге учета доходов и расходов и налоговой декларации.

Сама по себе регистрация в качестве ИП статуса Вас не лишит.

С уважением, Суворова Виктория.