8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
400 ₽
Вопрос решен

Расходы на корпоратив

Я директор-собственник-единственный сотрудник ООО (УСН и только доходы 6%) Хочу провести "корпоратив".

1.Могу ли я собственно списать траты на покупку продуктов как расходы компании, не будучи обвиненным в том, что уклоняюсь от уплаты налога на дивиденды?

2.Если да, то как часто я могу так делать и в каком объеме (Устраивать "корпоратив" каждый месяц например). Нет ли здесь состава мошенничество и тому подобного.

3.Как это лучше оформить юридически, достаточно товарного чека или нужно написать самому себе приказ или еще что-то.

Уточнение от клиента

Т.е. проще говоря, моя задача звучит так: как потратить средства компании на покупку продуктов напрямую, не выплачивая себе ЗП или дивиденды

, Андрей Морозов, г. Ульяновск
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.4
Эксперт

Здравствуйте!

Я директор-собственник-единственный сотрудник ООО (УСН и только доходы 6%) Хочу провести «корпоратив». 1.Могу ли я собственно списать траты на покупку продуктов как расходы компании, не будучи обвиненным в том, что уклоняюсь от уплаты налога на дивиденды?

Андрей

при Вашей системе налогообложения (УСН 6% с объектом доходы) расходы вообще не учитываются, поэтому никаким образом Вы не вправе уменьшать свой налогооблагаемый доход.

0
0
0
0
Юрий Колковский
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 8.3
Эксперт

1.Могу ли я собственно списать траты на покупку продуктов как расходы компании, не будучи обвиненным в том, что уклоняюсь от уплаты налога на дивиденды?

Андрей

Здравствуйте. Дело в том, что УСН доходы 6% вообще не предполагает учет каких-то расходов. Вы можете пользоваться денежными средствами после уплаты налогов по собственному усмотрению.

2.Если да, то как часто я могу так делать и в каком объеме (Устраивать «корпоратив» каждый месяц например). Нет ли здесь состава мошенничество и тому подобного.

Андрей

Налоговую интересует только доход организации на этой системе налогообложения. Другое дело, что если продукты будут списываться таким образом, что это может выглядеть как завуалированная оплата Вашего труда ИЛИ ТРУДА ИНЫХ СОТРУДНИКОВ, то тут вопрос у налоговиков может возникнуть. Т.е. речь идет не о дивидендах, а об оплате труда, которая подлежит не только обложению НДФЛ, но и уплате страховых взносов. Мошенничества-то тут нет, а вот риск быть обвиненным в уклонении таким образом от уплаты налогов есть.

0
0
0
0

как потратить средства компании на покупку продуктов напрямую, не выплачивая себе ЗП или дивиденды

Андрей

Можно сформулировать наверное так. Как потратить деньги компании на себя, не уплатив при этом налоги. На мой взгляд, ситуация такая. Если Вы приобретаете продукты обезличенно и их приобретение никак нельзя связать с тем, что их использует конкретное лицо, то это обойдется без последствий. 

 Расходы могут учитывать только «упрощенцы» с объектом доходы минус расходы. Поэтому любые расходы, связанные с организацией корпоративного праздника, базу по налогу при УСН не уменьшают. НДФЛ стоимость участия в корпоративном празднике не облагается. С этим согласен и Минфин России (письмо от 15.04.2008 № 03-04-06-01/86).

Подробнее можете посмотреть вот тут:

https://www.glavbukh.ru/hl/523...

0
0
0
0
Андрей Морозов
Андрей Морозов
Клиент, г. Ульяновск

Да, вы правильно поняли мою задачу. Замечу что в компании работаю я один, т.е. тот факт, что продукты "использует конкретное лицо" очевиден.

Соответственно мой вопрос пока остается: как часто, какие средства я могу таким образом тратить, не имея проблем с ФНС? какова правоприменительная практика?

Андрей Сергеев
Андрей Сергеев
Юрист, г. Воронеж

Андрей!

В Федеральном законе от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» понятие «дивиденды» отсутствует.

Вместе с тем, в целях налогообложения доход, полученный от распределения чистой прибыли пропорционально долям участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, признается дивидендом (п. 1 ст. 43 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, если вы тратите на корпоратив деньги ООО, то вступает в силу

УСН, как и указано выше коллегами.

Если вы приняли решение, как единственный участник ООО о выплате себе дивидендов, получили их и из них тратите на корпоратив, то сначала ООО, как нгалоговый агент, должно удержать у вас и перечислить в бюджет  НДФЛ  — 13% с суммы дивидендов. Расходы на корпоратив к вычету по НДФЛ в указанной вами ситуации не принимаются.

Статья 210. Налоговая база
В отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются.
0
0
0
0
Похожие вопросы
1000 ₽
Защита прав потребителей
На что я могу рассчитывать в этой ситуации?
Добрый день. В ноябре 2023 на крупном портале автозапчастей Exist.ru приобрел датчик (лямбда-зонд), который продавался как оригинальная деталь Subaru/Denso. Установил на СТО. В процессе эксплуатации датчик показывал наличие проблем в авто - на него подозрений не возникало, т.к. новая запчасть. Были сделаны разного рода диагностики, понесены расходы на поиск проблемы. В марте 2024, после проверок и замены ряда элементов, было принято решение заменить данный датчик на новый, т.к. других вариантов возможных причин проблем не оставалось. В итоге новый оригинальный датчик показал корректные значения - т.е. датчик от Exist показывал ложные значения (в некоторых режимах работы мотора). Также, осмотрев внимательно датчик от Exist и сравнив с новым оригинальным датчиком (номера запчастей одинаковые) оказалось, что датчик, купленный на Exist, имеет признаки поддельного товара (конструкция рабочего элемента, шрифт отличается от шрифта производителя, контакты без позолоты). Я обратился в филиал Exist, где забирал датчик, и написал заявление на возврат товара ненадлежащего качества (прилагаю), в котором просил возместить только стоимость датчика - однако мне в письменной форме отказали (отказ прилагаю). Из моих затрат (то, что могу подтвердить чеками и заказ-нарядами), округляя: 1. Датчик Exist - 9000 рублей; 2. Первая замена датчика, бензонасос (т.к. некорректный датчик показывал проблему поступления топлива), замена бензонасоса (вернуть уже установленный насос невозможно), замена датчика ненадлежащего качества на новый оригинальный датчик - 21000 рублей; 3. Стоимость нового оригинального датчика - 15500 рублей. ИП филиала/Exist не стали проводить экспертизу, сослались на договор (прилагаю) и некорректные заказ-наряды (т.к. ни одна СТО не вносят в свои заказ-наряды номера запчастей клиента). У меня есть все фото - датчика сразу после покупки, его фото после снятия в марте 2024, фото нового оригинального датчика (где очевидны различия, хотя при одинаковом номере запчасти производитель никогда не меняет вид и характеристики товара), фото датчика с сайта Exist (где также видно те же различия с фактически проданным датчиком). Я уверен, что любая экспертиза подтвердил подделку товара. А если товар подделан, то не обязательно даже устанавливать факт некорректных показаний (однако можно сделать и это) - т.к. поддельный товар говорит о том, что товар был ненадлежащего качества до передачи его покупателю. Что можно сделать в данной ситуации и можно ли? Я был готов требовать только стоимость датчика на день покупки в Exist (9000 рублей), сейчас хотелось бы вернуть все затраты, включая моральный вред (я также потратил немало времени, чтобы разобраться в проблеме). Мне повезло, что мотор не был поврежден (надеюсь последствий нет) в процессе эксплуатации контрафакта. На что я могу рассчитывать в этой ситуации? Также из договора мне не ясны роли Exist и филиала (индивидуальный предприниматель, который и подписал отказ в возврате) - непонятно куда в данном случае писать заявление по факту продажи контрафакта - в Роспотребнадзор и/или в Прокуратуру? Заранее спасибо за ответ.
, вопрос №4097407, Владимир, г. Санкт-Петербург
Все
Взыскание судебных расходов
Здравствуйте, мой юрист помог мне выиграть дело. Я ему заплатил 12 000 рублей. Сейчас я хочу взыскать судебные расходы, и юрист снова потребовал деньги за взыскание расходов, просит ещё 2 000 рублей. Если я ему заплачу за участие в суде по взысканию судебных расходов, то смогу ли я и их взыскать увеличив на суде сумму судебных расходов?
, вопрос №4097103, Алексей, г. Москва
Защита прав потребителей
Где можно найти данные категории и группы, откуда взята данная классификация?
а) расходы по переезду работника и членов его семьи (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями) - в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами, но не выше стоимости проезда: (в ред. Постановления Правительства РФ от 14.05.2013 N 411) (см. текст в предыдущей редакции) железнодорожным транспортом - в купейном вагоне скорого фирменного поезда; водным транспортом - в каюте V группы морского судна регулярных транспортных линий и линий с комплексным обслуживанием пассажиров, в каюте II категории речного судна всех линий сообщения, в каюте I категории судна паромной переправы; Интересует, что означают в каюте V группы, в каюте II категории и в каюте I категории. Где можно найти данные категории и группы, откуда взята данная классификация? Заранее спасибо!
, вопрос №4095310, Екатерина, г. Москва
Дата обновления страницы 30.11.2017