Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налоговый вычет на приобретение квартиры
Здравствуйте.
Новая квартира приобретена по договору долевого участия и оформлена в общую долевую собственность с разными долями у членов семьи. При покупке был использован материнский капитал. Вся стоимость квартиры была оплачена из двух источников: средств мужа и материнского капитала.
Вся стоимость=м+мат.кап.
Вопрос:
1) Какая сумма может быть учтена при оформлении
налогового вычета? Вся сумма, либо только "м" - без мат.капитала?
2) Кто должен подавать на налоговый вычет из членов семьи, если квартира в общей долевой соб. ? Муж, используя 2-НДФЛ и свою долю; и жена,используя свои данные 2-НДФЛ и свою долю? По отдельности, либо есть варианты?
(Есть доли несовершеннолетнего ребёнка и подростка 14-ти лет, как в этом случае необходимо действовать при подаче на вычет?).
При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):
— на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;
— погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.
Применение вычетов означает, что часть вашего дохода (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ.
Здравствуйте, Сергей!
Материнский капитал не будет учитываться при предоставлении вычета.
то есть будут учитываться только потраченные средства супругов, которые распределяются в соответствии с выделенными долями.
При этом увеличить свой вычет за счет долей детей могут как оба супруга, так и один из них. То есть Вам самим нужно решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет долей детей в имуществе. У каждого из супругов в любом случае вычет будет ограничен размером 2 млн.руб.
С Уважением,
Олег Рябинин.
Материнский капитал не будет учитываться при предоставлении вычета.
Рябинин Олег
Это следует из:
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса (ст.220 НК РФ).
При этом увеличить свой вычет за счет долей детей могут как оба супруга, так и один из них.
Рябинин Олег
Это следует из:
6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи (ст.220 НК РФ).
Здравствуйте, Сергей!
1) Какая сумма может быть учтена при оформлении
налогового вычета? Вся сумма, либо только «м» — без мат.капитала?
Только «М». На маткапитал вычет не предоставляется.
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса
.2) Кто должен подавать на налоговый вычет из членов семьи, если квартира в общей долевой соб.? Муж, используя 2-НДФЛ и свою долю; и жена, используя свои данные 2-НДФЛ и свою долю? По отдельности, либо есть варианты?
Если долевая (не совместная), то расходы распределяются соответственно долей.
(Есть доли несовершеннолетнего ребёнка и подростка 14-ти лет, как в этом случае необходимо действовать при подаче на вычет?).
Вычет на долю ребенка может получить любой родитель.
6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.
Также
Если супруги приобрели имущество в долевую собственность, вычет распределяется между ними в соответствии с долей каждого супруга (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). См. дополнительно Письма Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756, от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-307, от 22.02.2012 N 03-04-05/7-215, от 13.12.2011 N 03-04-05/9-1026, от 13.04.2011 N 03-04-05/7-251, от 25.03.2011 N 03-04-05/9-191, от 14.12.2010 N 03-04-05/7-728, ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/3412@, УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/025803@, от 05.10.2010 N 20-14/4/104236@.
Однако, если супруги соответствующим образом переоформят приобретенное в долевую собственность имущество, можно будет применить порядок получения имущественного налогового вычета, который установлен для совместной собственности (Письма Минфина России от 01.02.2012 N 03-04-05/5-102, от 16.01.2012 N 03-04-05/5-13).
Впрочем, если один из супругов уже получил вычет по своей доле, когда имущество находилось в долевой собственности, он не вправе повторно обратиться за ним (Письмо Минфина России от 28.10.2010 N 03-04-05/7-650).