Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как снизить налоги по договору с сотрудником, при аренде автомобиля с экипажем?
Здравствуйте. Нам необходимо делать возмещение сотрудникам по ГСМ, мойки, ремонта авто. Хотелось бы, чтобы компенсация не облагалась никакими налогами и взносами. Возможно ли это? Сумма компенсации, которую необходимо возмещать-от 1 500 до 10 000 руб. Сотрудники, которым мы хотим проводить данную компенсацию имеют разъездной характер работы, они разъезжают по торговым точкам и это у них прописано в договоре. Так как у нас сейчас всё сложно с не облагаемыми компенсациями, поэтому нужно разработать по-максимуму прозрачную и приближенную к реальности схему этих выплат. Как заключить договор настолько правильным, чтобы избежать налогообложения (НДФЛ+СВ). Вообще это возможно. Заранее спасибо за помощь.
Татьяна, за составлением договора можете обратиться в раздел «документы» на сайте или в чат в любому юристу.
Судя по всему, вы хотите заключить договор аренды машин с сотрудниками. В принципе это возможно, но надо обсуждать детали и уточнять. И корректно формулировать условия
Размер выплачиваемой работникам компенсации Вы можете предусмотреть в трудовом договоре или в дополнительном соглашении к нему. В этом случае суммы компенсации не будут подлежать обложению НДФЛ.
Так:
Согласно п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей.
Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ не содержит норм компенсаций при использовании личного имущества работника в служебных целях и не предусматривает порядок их установления. Поэтому для целей применения п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ следует руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ.
Согласно ст. 188 Трудового кодекса РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) личного транспорта, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
Таким образом, освобождению от обложения налогом на доходы физических лиц в соответствии с п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ подлежат суммы компенсационных выплат, включая возмещение расходов сотрудникам при выполнении своих трудовых обязанностей в соответствии с соглашением сторон трудового договора.
При выплате работнику компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях, Вы не уплачиваете:
НДФЛ на основании п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ
Страховые взносы на основании Письма Минфина России от 16.11.2016 N 03-04-12/67082.
Как указали специалисты Минфина России в письме от 16.11.2016 N 03-04-12/67082 по вопросу исчисления и уплаты страховых взносов следует руководствоваться ранее данными разъяснениями Минтруда России.
Минтруд России в письме от 26 февраля 2014 г. N 17-3/В-92 указал. что сумма компенсации, выплачиваемая сотруднику организации за использование личного имущества (транспорта), не подлежит обложению страховыми взносами, если использование данного имущества связано с исполнением трудовых обязанностей (разъездным характером исполнения трудовых обязанностей, служебными целями), в размере, определяемом соглашением между организацией и таким сотрудником.
Аналогичные выводы содержаться в Письмах Минтруда России от 27.07.2016 N 17-3/В-291, от 26.02.2014 N 17-3/В-82
При изучении самостоятельно этого вопроса, насколько я поняла, компенсацию за использование личного автомобиля работника не нужно облагать НДФЛ и страховыми взносами в пределах суммы, указанной в письменном соглашении между сотрудником и работодателем если все расходы подтверждены документально. Кроме того Организация использование личного автомобиля работника в служебных целях может оформить следующими способами:
- заключением договора аренды автомобиля;
- заключением договора безвозмездного пользования;
- выплатой работнику компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях.
Меня интересует, что выгоднее и где не нужно будет платить НДФЛ И страховые взносы и вообще возможно ли это?
я Вам уже ответила, что это возможно. Надо грамотно сформулировать условия.