Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

Налоговый вычет с суммы штрафов,выплаченных страховой компанией

В суть в том ,что произошел страх.случай по Каско, дело я выиграл соответственно , также страховая заплатила суммы штрафов и пенни , за издержки , вышло 88 тысяч , спустя примерно полгода , страховая прислала письмо , о том чтобы я заплатил налог 13 % с этой суммы штрафов , в размере 11 тысяч . Законно ли это ?

02 марта 2017, 10:28, Андрей, г. Северодвинск

Азизбек Юсупов

Юрист, г. Москва

Продавец, нарушивший условия договора, должен выплатить покупателю неустойкуп. 5 ст. 13 Закона от 07.02.92 № 2300-1; п. 1 ст. 330 ГК РФ. Если он этого не сделает добровольно, потребитель имеет право на получение штрафа в размере 50% от присужденных судом суммп. 6 ст. 13 Закона от 07.02.92 № 2300-1. Принципы налогообложения и неустойки, предусмотренной законом, и указанного штрафа едины.
По мнению проверяющих, полученная по решению суда неустойка облагается НДФЛПисьма Минфина от 28.05.2013 № 03-04-05/19242, от 09.04.2015 № 03-04-05/20232. Они считают ее экономической выгодой физического лицаст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ. И полагают, что оснований для освобождения этой суммы от налогообложения нет, поскольку она не входит в перечень, установленный п. 3 ст. 217 Налогового кодексаПисьма Минфина от 11.06.2014 № 03-04-05/28283; ФНС от 23.04.2014 № БС-3-11/1528, от 13.04.2015 № БС-3-11/1481@. Соответственно, физическое лицо должно подать декларацию 3-НДФЛ, указать в ней сумму неустойки и после этого уплатить с нее налогПисьма Минфина от 24.05.2013 № 03-04-06/18724, от 05.03.2013 № 03-04-05/4-171.
Есть суды, поддерживающие налоговую службу и Минфин. Они также считают, что с полученных неустойки и штрафа, предусмотренных Законом о защите прав потребителей, нужно заплатить НДФЛАпелляционные определения (далее — АО) Кемеровского облсуда (далее — ОС) от 30.07.2014 № 33А-7662; Курганского ОС от 19.03.2015 № 33-683/2015; Челябинского ОС от 12.03.2015 № 11-2970/2015, от 16.03.2015 № 11-3034/2015, от 15.09.2014 № 11-9452/2014, Тамбовского ОС от 12.11.2014 № 33-3629, № 33-3628; Мурманского ОС от 23.07.2014 № 33-2084.
Кроме того, недавно Верховный суд отказался пересматривать дело, в котором нижестоящие суды сочли законным штраф за неподачу сведений о невозможности удержать НДФЛ, наложенный на организацию, выплатившую неустойку по решению судаОпределение ВС от 30.09.2014 № 309-ЭС14-47. ВС отметил, что поскольку неустойка выплачивается в целях выравнивания разницы в доходах лица в связи с несвоевременным поступлением денег (просрочкой исполнения денежного обязательства), то она сама является доходом в понимании ст. 41 НК РФ.
Однако существует довольно много судебных решений, разрешающих потребителям не платить НДФЛ с полученных неустойки и/или штрафа. Вот что в них говорится:
в ст. 208 НК РФ перечислены виды доходов от источников в РФ и от источников за ее пределами. Выплаты физическим лицам, имеющие характер возмещения причиненного им ущерба, материальных и моральных потерь по решению суда согласно Закону о защите прав потребителей, в ней не указаныАО Ростовского ОС от 30.10.2014 № 33-14673/2014; Ярославского ОС от 04.12.2014 № 33-6815/2014; Омского ОС от 10.12.2014 № 33-8112/2014;
неустойка является мерой ответственности за просрочку исполнения обязательств или за ненадлежащее исполнение денежного обязательства. Выплаты физическим лицам, имеющие характер возмещения причиненного им ущерба, материальных и моральных потерь по Закону о защите прав потребителей, являются компенсационными. Поэтому неустойка не является экономической выгодой/доходом физического лицаКассационное определение Саратовского ОС от 03.03.2011 № 33-1125/11; АО Архангельского ОС от 16.03.2015 № 33-1366/2015, от 05.03.2015 № 33-948/2015, от 19.02.2015 № 33-832/2015, от 06.10.2014 № 33-5153/14, от 22.08.2013 № 33-4655/13, от 19.08.2013 № 33-4056/13, Ярославского ОС от 31.05.2013 № 33-3178/2013, от 04.12.2014 № 33-6815/2014, от 06.11.2014 № 33-6384; Ставропольского крайсуда от 19.09.2014 № 33-5440/2014; от 17.03.2015 № 33-1213/15; Орловского ОС от 05.11.2014 № 33-2535; Волгоградского ОС от 11.10.2012 № 33-10133/2012; Ростовского ОС от 30.10.2014 № 33-14673/2014; Омского ОС от 10.12.2014 № 33-8112/2014; Нижегородского ОС № 33-1074/215, № 33-2216/15; Красноярского крайсуда от 15.10.2014 № 33-10010/2014.
Есть решения, в которых суд признал неустойку, полученную по закону, доходом, однако счел ее компенсацией, не подлежащей налогообложению по п. 3 ст. 217 НК РФАО Ставропольского крайсуда от 17.03.2015 № 33-1213/15, от 19.09.2014 № 33-5440/2014; Нижегородского ОС от 17.02.2015 № 33-1383/2015.

Как видим, среди судей нет единства. Поэтому если вы стоите на распутье и не знаете, что легче — заплатить НДФЛ с неустойки (штрафа) и спать спокойно или же отстаивать право на освобождение от налога в судебном порядке, — лучше ориентироваться на решения судов именно в вашем регионе. Но по многим местностям данных нет, по крайней мере в правовых базах. В таблице мы представили данные судебной статистики, имеющиеся в нашем распоряжении.

glavkniga.ru/elver/2015/12/1923-ndfl_neustojki_drugikh_viplat_potrebiteljam.html

02 марта 2017, 10:35

Похожие вопросы

Автомобильное право

Или только страховой компании?

Здравствуйте! Имеет ли право цессионарий предъявлять требования виновнику ДТП по данному договору? Или только страховой компании?

11 февраля, 18:55, вопрос №4854936, Юлия, г. Новосибирск

1 ответ

Автомобильное право

Как расценить действия полиции в этом случае?

Это было перед 23 февраля прошлого года, ночью 19 февраля. Полиция арестовала мою мою машину и мне пришлось выплатить большую сумму за тот арест в размере недельного заработка. Но потом скорее всего опять также тот же украинец из Ивано Франковска на 9 мая прошлого года после работы в 4 вечера снова вызвал полицию и указал на мою машину с объявлением в кабине машины о продаже. Приехала полиция и положила билет на машину уже без штрафа в деньгах. Но передала жалобу на меня в суд. Только 29 января я отсудилась опять же сама и выиграла дело. Суд жалобу полиции отклонил. Но за эти месяцы я нервничала о регулярных сеансах судебных заседаний и необходимости найти адвоката так как машину могли арестовать из-за этого объявления или заблокировать мои права или посадить в тюрьму. Адвокат назвал сумму для участия в судебном заседании размером недельного моего заработка. В конце концов я решилась сама по видеосеансу участвовать в суде. Переводчика мне не нашли и я сама соображала в обосновании своих позиций. Но выиграла дело. Как и все 4 дела в суде за прошлый год. Видимо полиции все обходится лёгким испугом. В одном деле полиция в рапорте дала ложные показания того, чего не видела и не могла видеть. В другом деле арестовала мою машину в 2 часа ночи. Украинец развозил пиццу и вернулся к 2 часам ночи. Перед этим его оштрафовали за парковку под знаком Стоп. Поэтому он решил вызвать полицию и поставить на место моей машины свою, полагая что этикетка об техосмотре по дате соответствует дате окончания регистрации машины. Полиция положилась на знания украинца и арестовала мою машину с транспортировкой ближе к офису полиции. Утром я проснулась и место моей машины было свободным, без машины. Так как я продала покупателям по Фейсбуку до этого , то я предположила кражу машины и сильно расстроилась. Через 1,5 дня я обнаружила на сайте суда штраф и оплатила, полагая что с ареста можно взять только после оплаты штрафа. Но когда я продлевала на сайте регистрацию машины , то государство с меня не взыскало штраф за просрочку, как следовало из штрафа полиции. Мне это показалось подозрительным. Я отправила в суд свое подозрение. Сейчас выяснилось, что после окончания срока регистрации действует до следующего дня моего рождения. Это была приятная новость. Я отправила ходатайство о пересмотре дела сегодня в суд через электронный портал суда. Причем мой текст документов в суд уже во второй раз был орелактирован искусственным интеллектом. Этот парень с электронными мозгами и коллективным разумом оказался исключительно полезным редактором. Он не только стилистически и грамматически исправляет мой текст но анализирует со знанием законов. Получается машину на 5 дней арестовали незаконно и с признаками схожими с кражей, что причинило мне моральный вред и материальные расходы. Как расценить действия полиции в этом случае? Так как подозрение падало на украинца то я его умопянула в своих ходатайствах. В результате он сбежал из нашего дома и скрылся от вызова в суд. Сейчас я готовлю электронную подачу иска к страховой компании о возмещении мне ущерба и морального тоже при наступлении страхового случая на парковке в аварии с другими двумя машинами. Так как мне пришлось оплатить другому украинцу сумму моего заработка за месяц за разбитую фару его машины пр причине отказа страховой исполнить договор страхования. А также хочу потребовать компенсацию морального ущерба от стресса от аварии. Тогда я в 2-3 секунды по видео записи с камеры переднего вида моей машины едва не столкнулась с грузовиком на скорости от бокового удара. Думаю выиграть в суде дело и получить 50 тысяч долларов за моральный ущерб и вред и 2000 долларов за оплату украинцу за разбитую фару, где даже потом горела лампочка

11 февраля, 18:26, вопрос №4854892, ольга гаио, г. Санкт-Петербург

1 ответ

Автомобильное право

Правомерно ли тот факт, что страховая компания выписала страховой полис ОСАГО 11.02.2026г., в котором указано срок страховая с 9ч 19 мин

Правомерно ли тот факт, что страховая компания выписала страховой полис ОСАГО 11.02.2026г., в котором указано срок страховая с 9ч 19 мин. оплата прошла 10.02.2026г. И как исправить ситуацию, чтобы время было с 00 -00.

11 февраля, 07:38, вопрос №4854061, Татьяна, г. Челябинск

1 ответ

Налоговое право

Есть ли у меня право на налоговый вычет?

В 2025 году в апреле месяце я продал дачу, которая досталась мне по наследству (вступление в наследство с 04.03.2023г со дня смерти) за 2 000 000 рублей. Таким образом не прошло положенных три года, чтобы не платить налог на доход. В этом же году через месяц я купил квартиру стоимостью 5 700 000 рублей. Какой налог я должен оплатить государству и в какой срок? Есть ли у меня право на налоговый вычет?

10 февраля, 15:49, вопрос №4853472, Тимофей, г. Санкт-Петербург

2 ответа

Трудовое право

Здравствуйте, почему в справках о доходах высвечивается только две организации сумма дохода 184т а доход за 2025 составил 495т хочу сделать налоговый вычет а данные не верные

10 февраля, 12:28, вопрос №4853015, Ксения, г. Волгоград

1 ответ