Могу ли я получить имущественный налоговый вычет, если супруга не работает?
В мае 2014 года купили квартиру стоимостью 2800000 р. ,квартира куплена по ипотечному кредиту ,квартира оформлена на жену (единственный собственник) , прописаны жена и дочь , в 2015 г. супруга получила 70 тыс. имущественного налогового вычета , с ноября 2015 г. супруга не работает. Могу ли я получить вычет с оставшейся суммы и вычет с процентов по ипотеке?
Да, Вы вправе обратиться с декларацией и необходимыми документами за получением имущественного вычета, приложив заявление о распределении имущественного вычета между супругами (пример заполнения заявления в приложении к ответу).
Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
0
0
0
0
Дмитрий Чернышов
Клиент, г. Оренбург
а если супруга уже писала заявление о распределении имущественного вычета между супругами полностью на себя?
Заявление о распределении основного имущественного вычета (по расходам на приобретение квартиры) подается один раз и с последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет.
Это позиция Минфина:
— Письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647
Но поскольку квартира приобретена после 01.01.2014, имущественный вычет по расходам на проценты Вы можете получить, если подадите Заявление о распределении вычета (по процентам). Это стало возможным с 01.01.2014 после того, как вычет по расходам на проценты был выделен в отдельный вид вычета, который может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).
Обращаю внимание — согласно мнению ФНС России, супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (Письмо Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).
Таким образом, по своему желанию Вы и Ваша супруга можете распределить вычет по процентам в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав в налоговую инспекцию Заявление о распределении вычета, и получить вычет по процентам.
Основной имущественный вычет Вы, к сожалению, получить не сможете, так как подано заявление о его распределении полностью на супругу.
Какие штрафные санкции могут быть назначены, если я неправильно отправила декларацию о налоговом вычете, и она уже успела пройти проверку с нарушениями, и дальше необходимо будет явиться в налоговую.
Введение
Я занимаюсь продажей игр через свой сайт и различные игровые платформы, партнерские сайты и т.д.. Моя деятельность включает прямые продажи, работу через партнерские программы и получение доходов от рекламы на сайте, а так же РСЯ (вот это идет на расчетный счет и группы вк (не идут на Р\С). Большая часть операций проходит через электронные платежные системы, такие как WebMoney, и я часто получаю платежи в разных валютах. Закупки товара производятся напрямую у других лиц, без использования расчетного счета, платежи осуществляются напрямую на личные карты\кошельки продавцов.
Вопросы:
- Как корректно оформить и отразить доходы и расходы, осуществляемые через личные карты и электронные кошельки? Мне нужно понимать, как правильно документировать такие транзакции для налоговых целей.
- Как учитывать валютные операции в рамках УСН? Каковы правила пересчета валютных поступлений в рубли, и какие курсы следует использовать для налоговой отчетности? И может быть вообще не стоит это указывать, т.к. даже бухгалтерия от меня отказалась, т.к. им сложно это учитывать.
- Какие налоговые последствия могут возникнуть при использовании иностранных платежных систем, таких как WebMoney? Есть ли дополнительные обязательства по уплате НДС или других налогов в связи с международными платежами?
- Как мне учитывать комиссии платформ и бирж, где я вывожу деньги? Нужно ли мне включать эти комиссии в расходы, и если да, то как это правильно сделать? Как их рассчитывать, ведь различные товары стоили в закупе по разному, продавались так же по разной цене.
- Какие риски и возможности существуют для оптимизации налогов в свете моей текущей деятельности? Что можно изменить или улучшить в моих текущих процессах, чтобы снизить налоговую нагрузку?
- Какие налоговые вычеты и льготы могут быть доступны для моего типа деятельности и какие стратегии вы бы рекомендовали для минимизации налоговых обязательств?
Вопросы о расходах:
- Какие расходы я могу включить в уменьшение налоговой базы по УСН?
- Как правильно документально оформить расходы, если оплата происходит напрямую на карту другого лица, не используя расчетный счет?
- Могу ли я учесть комиссии банка или платежной системы как расходы по УСН?
- Каковы риски и возможные последствия использования личной карты для деловых операций с точки зрения налоговой проверки?
а если супруга уже писала заявление о распределении имущественного вычета между супругами полностью на себя?
Заявление о распределении основного имущественного вычета (по расходам на приобретение квартиры) подается один раз и с последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет.
Это позиция Минфина:
— Письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647
Но поскольку квартира приобретена после 01.01.2014, имущественный вычет по расходам на проценты Вы можете получить, если подадите Заявление о распределении вычета (по процентам). Это стало возможным с 01.01.2014 после того, как вычет по расходам на проценты был выделен в отдельный вид вычета, который может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).
Обращаю внимание — согласно мнению ФНС России, супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (Письмо Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).
Таким образом, по своему желанию Вы и Ваша супруга можете распределить вычет по процентам в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав в налоговую инспекцию Заявление о распределении вычета, и получить вычет по процентам.
Основной имущественный вычет Вы, к сожалению, получить не сможете, так как подано заявление о его распределении полностью на супругу.