Доброго времени суток! Первый раз делаю платеж по уплате НДФЛ. Акт оказанных услуг по договору ГПХ подписан 30.12.2016 года, выплата по этому договору в январе 2017. Подскажите пожалуйста как заполнить поле 107 и какой КБК указать. Заранее спасибо
Ольга, здравствуйте!
В поле 107 п/п на уплату НДФЛ указывается налоговый период.
Если предусматривается более одного срока уплаты платежа и
установлены конкретные даты уплаты налога или сбора для
каждого срока, то организация формирует отдельные платежки с
разными показателями налогового периода.
Требуется оформлять отдельные платежки, если:
— больше одного срока уплаты;
— есть конкретные даты уплаты.
— при выплате разных доходов оформляются отдельные платежки по НДФЛ;
— в поле 107 необходимо указывать дату крайнего срока уплаты налога.
При уплате налогов в поле 107 указывается налоговый период.
По текущим платежам по НДФЛ указывается не крайний срок уплаты налога, а месяц, за который налог перечисляется.
Число п/п на перечисление НДФЛ с разным значением поля 107 равно количеству периодов, на которые попадают даты получения доходов, выплаченных в один день.
Дату получения дохода определяют по статье 223 НК.
