Налоги с доходов за рубежом (в Грузии)

согласно Постановлению Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 «О порядке представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации». Предоставлять данное уведомление физическому лицу следует раз в год: до 1 июня года, следующего за отчетным.

При этом, как я сказал выше, 13 % Вы должны заплатить, если Вы являетесь резидентом РФ.Если же Вы им не являетесь, то.ваши доходы будут облагаться по ставке 30 %

3) О наличии недвижимости заграницей Вы не обязаны сообщать в налоговый орган. Ответственность за это не предусмотрена.

С 1.01.2016 года вступают в силу поправки в части 6–6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, касающиеся введения штрафов за несообщение о наличии счетов за рубежом для физических лиц :

• от 4000 до 5 000 руб. в случае несоблюдения порядка представления отчетов (то есть, прежде всего, их непредставления) либо нарушения сроков представления отчетов более чем на 30 дней;
• от 2000 до 3 000 руб. в случае нарушения сроков представления отчетов более чем на 10, но не свыше чем на 30 дней;
• от 500 до 1 000 руб. в случае нарушения сроков представления отчетов не более чем на 10 дней.

4) За неподачу декларации от продажи недвижимости предусмотрен штраф в размере 1000 руб. + 5 % от суммы налога к уплате (ст. 119 НК РФ)

Также, забыл отметить, что если Ваша недвижимость в собственности более 3-х лет (если приобреталась ранее 2016 года) и более 5 лет (если после 2016 года)-Вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. согласно ст. 220 НК РФ. То есть-налог с продажи платить не нужно, если цена продажи до 1 млн. руб.включительно. Если свыше, то ндфл будет рассчитываться по формуле:

(стоимость продажи- 1 млн. руб)*13%.

Данный факт также подтверждается Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41795

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41795 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже имущества, находящегося за пределами РФ
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса (здесь и далее в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2016 года) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 указанного пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Как следует из вышеприведенных положений подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, место нахождения имущества для целей его применения значения не имеет.

2) есть ли соглашение о взаимозачете налогов с Грузией и какие налоги в Грузии с доходов по сдаче в аренду и от продажи недвижимости; есть ли какой-то срок после которого не нужно платить налог с дохода от продажи недвижимости в Грузии и налог в РФ от продажи недвижимости за рубежом

Да, в Грузии с Вас тоже могут взимать налог в соответствии с местным национальным налоговым законодательством. Так как соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Грузией нет, то зачесть этот налог в России нельзя.

Согласно п.1 ст.232 НК РФ фактически уплаченные физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации за пределами Российской Федерации в соответствии с законодательством других государств суммы налога с доходов, полученных в иностранном государстве, не засчитываются при уплате налога в Российской Федерации, если иное не предусмотрено соответствующим международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.