Добрый день, получена квартира по наследству в 2016 году. Кадастровая стоимость 6150000. Собираюсь продавать за 6500000 и купить за 4000000 другую. Вычетами не пользовалась раннее. Какой будет налог с продажи? И как оформить этот самый вычет на 250000 рублей.
Здравствуйте, Юлия!
Если вы обе сделки проведете в одном году, то можете получить вычет по приобретении жилья (2 000 000) и вычет по продаже жилья (1 000 000). В сумме 3 млн. рублей.
Уплатите в результате налог 13% * (6 500 000 — 3 000 000) = 455 000 рублей.
Вычет в 250 000 дается при продаже движимого имущества. В данном случае он не представляется.
Здравствуйте! Коллега верно отметил, что оба вычета можно заявить в 1 декларации. По итогам года необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, приложив копии необходимых документов.
С оф. сайта налоговой — www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/
www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/
1.Заполняем налоговую декларацию по окончании года.Форма 3-НДФЛ
2. Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д. А также договор купли-продажи приобретаемой квартиры.
3. Подготавливаем копии платёжных документов:
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
4. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Вот информация из письма Минфина о возможности одновременного применения 2 вычетов в 1 млн. и в 2 млн. (т. е налог уменьшается на 13% от 2 000 000 млн — 260000 р, скорее всего Вы этот вычет имели в виду).
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 февраля 2016 года № 03-04-05/7154
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса у физических лиц, получивших доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, возникает обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц в порядке, установленном статьей 228 Кодекса.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В то же время согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 000 000 рублей.
Согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир).
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов…
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А. Саакян
Юлия, добрый вечер! А когда было открыто наследство (дата смерти наследодателя)?
Нет. Вычет вы можете получить только после приобретения права собственности на квартиру.
В такой ситуации вы получите только право на вычет 1 млн. И должны будете в этом году заплатить налога с 5,5 млн. А в следующем году у вас появится право на вычет в 2 млн. Но применять его вы будете уже к доходам, которые получите в будущем. Например, не будет облагаться ваша будущая заработная плата.
Или обе сделки провести в следующем году.
Еще как вариант можете занизить цену продажи. До 70% от кадастровой стоимости. То есть продать квартиру за 4,55 млн.рублей.
Если применить оба вычета, то налог в этой ситуации будет 201,5 тыс рублей. (13%*(4,55-3,00)).
Но это очень рискованная схема. Не рекомендую вам поступать таким образом, так как возможны риски в отношениях с покупателем.